#Новости
#НДС, СНТ, ЭСФ
Опубликовано: 26.10.2022
1497
ИС ЭСФ позволяет выписать исправленный ЭСФ в случае, если пользователь допустил ошибку в оформлении документа. Но на практике бывает так, что даже в исправленном ЭСФ повторно допускается ошибка и нужно исправить уже исправленный документ. Можно ли это сделать? Давайте разберемся…
Обратимся к НК РК.
Согласно п.1 ст.419 НК РК исправленный ЭСФ выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный ЭСФ или исправления ошибок, не влекущих замену поставщика или получателя товаров, работ, услуг.
При выписке исправленного ЭСФ ранее выписанный документ аннулируется, а также аннулируются дополнительные ЭСФ (при их наличии).
Если нужно восстановить аннулированные дополнительные ЭСФ, то потребуется выписать дополнительные счета-фактуры к исправленному ЭСФ.
Напомним, согласно пп.4 п.1 ст.413 НК РК ЭСФ выписывается не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее 15 календарных дней после такой даты. Дата совершения оборота по реализации определяется в соответствии со ст.379 НК РК.
При этом дата совершения оборота по реализации в исправленном ЭСФ определяется по дате совершения оборота, указанной в ЭСФ, который аннулируется (в пределах срока исковой давности).
Исправленный ЭСФ выписывается по форме, действующей на дату выписки исправленного ЭСФ.
При этом НК РК и Правила выписки ЭСФ не ограничивают количество раз, сколько допустимо выписывать исправленные ЭСФ. Поэтому, если возникла необходимость исправить уже исправленный ЭСФ, это можно сделать, основываясь на п.1 ст.419 НК РК и Правилах (в части выписки исправленного ЭСФ). Единственное, что ограничивает возможность выписки –срок исковой давности.
Если вам требуется консультация опытного бухгалтера или налогового эксперта, вам помогут специалисты «Mybuh.kz». Оставьте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.
Автор | Сообщение |
---|---|
Заголовок сообщения: Практич. опыт разработки экспорта из бухпрограммы в ИС ЭCФ Добавлено: 02-12-2016, 21:15 |
|
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Курсаков С.А. Введение. Последний раз редактировалось Курсаков_С_А 02-12-2016, 21:39, всего редактировалось 2 раз(а). |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:17 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Отбрасывание целиком всего файла экспорта, даже если всего лишь один символ в файле экспорта не соответствует кодировке UTF-8. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:19 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Разработчики ИС ЭСФ осознанно запретили редактировать ЭСФ, выгруженные из бухгалтерской программы. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:19 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Кабинет ИС ЭСФ требует, чтобы не было повторяющихся номеров учетной системы (то есть номеров 1С). |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:21 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из БД в ИС ЭСФ. Формат хранения ЭСФ и формат импорта ЭСФ отличаются. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:22 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
[b]Ситуация при работе в ИС ЭСФ. Ограничение количества рабочих сессий.[/b] |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:23 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Нельзя экспортировать из БД в ИС ЭСФ частично заполненные СФ реализации. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:24 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. При экспорте номер доверенности и дата доверенности заполняются только совместно. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:24 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Для возвратных СФ выданных существует целая отдельная методика, как их заносить в ЭСФ. http://kgd.gov.kz/sites/default/files/p … kturam.pdf |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:25 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. В одном ЭСФ (а значит, и в бухгалтерском СФ) не может быть более 200 строк. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:26 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. СФ реализации нужно заносить в кабинет ЭСФ «день в день». |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:28 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Будущей датой загружать СФ выданные в систему ЭСФ тоже нельзя. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:29 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Есть весьма жесткие и обязательные правила проверки данных в ЭСФ, которые можно узнать только путем многократных попыток экспорта ошибочных данных. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:31 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Что означают эти правила? |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 02-12-2016, 21:33 |
Зарегистрирован: 02-01-2012, 10:59 |
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Проблема с отражением послепродажных скидок в ИС ЭСФ. |
Вернуться к началу |
|
С необходимостью формирования исправлений в счете-фактуре чаще всего сталкиваются организации, работающие с НДС. Проблема заключается в том, что Налоговый Кодекс РФ не содержит определения данного понятия. Соответственно, бухгалтеры часто допускают ошибки, приводящие к штрафам или другим неприятным последствиям. Чтобы этого избежать, важно понимать правовую природу данного процесса, отличие исправлений от коррекции и правила оформления правок в электронном документе. Разберем эти вопросы в деталях.
Что такое исправленный ЭСФ и чем он отличается от корректировочного?
Начнем с того, что постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 предусмотрено две формы счета-фактуры: основная и корректировочная. Обе содержат графу для внесения поправок.
Из этого следует, что исправленный ЭСФ – это оригинальный документ, который в силу объективных причин необходимо было изменить. К правомерным критериям для внесения правок относятся:
- Технические ошибки;
- Неверно указанные суммы;
- Опечатки.
Важно отметить, что исправлению подлежат только те моменты, которые реально искажают смысл документа и приводят к изменению налогового вычета. Это закреплено в п. 2 ст. 169 НК РФ
Алгоритм работы с исправленными и корректирующими счетами-фактурами не различается для документов на бумажном носителе и для электронных версий. То есть, если первоначальный документ создавался в электронном виде, то все исправленные и корректировочные СФ должны быть также в электронном виде.
Корректировочный ЭФС прямо предусмотрен законодательством и необходим в ситуациях, когда изменились объективные условия сделки. Например, продавец и покупатель подписали дополнительное соглашение об изменении цены. Такое решение предполагает, что стоимость НДС также подлежит пересчету. Соответственно, требуется составить корректировочный счет-фактуру.
Важно отметить, что формирование корректировочного ЭСФ и внесение в него или оригинальный документ исправлений – не считается нарушением и не влечет ответственности. Естественно, если правки были сделаны до подачи первички в органы ФНС.
Для наглядности посмотрите инфографику:
В каких случаях выписывается исправленный ЭСФ?
Поскольку вопрос не имеет четкого законодательного урегулирования, имеет смысл обратиться к юридической практике. Наиболее часто потребность во внесении изменений возникает в следующих случаях:
- Опечатка в дате составления влияет на период работы с НДС и может привести к невозможности его получения;
- Неполные или недостоверные реквизиты сторон, например, ошибочный ИНН, наименование контрагента, отсутствующие фамилии – фактически такая ошибка не дает возможности установить стороны, соответственно, с точки зрения закона, сделка не считается действительной, НДС не возвращается;
- Отсутствует наименование отправителя и получателя груза в случаях, когда ими выступают логистические компании;
- Нет платежных реквизитов – такая ошибка приводит к невозможности отследить платеж и проверить его подлинность;
- Не указано или неправильно указано наименование валюты и ее код;
- Неправильно прописан или отсутствует объект оплаты: товары/услуги;
- Ошибка в цене услуги или количестве товара;
- Неправильно указана ставка, что влечет недействительность последующих операций по исчислению налогов и суммы НДС;
- Для импортных товаров отсутствуют или указаны с ошибками: страна происхождения, номер таможенной декларации.
В других ситуациях выписка исправленного ЭСФ не требуется, поскольку остальная информация не влияет на возможность правильно интерпретировать информацию из документа и исчислить налоговые обязательства по нему.
С детальными разъяснениями по этим ошибкам можете ознакомиться в письмах Минфина от 02.08.2019 № 03-07-11/58375, от 19.04.2017 № 03-07-09/23491, от 18.09.2014 № 03-07-09/46708, от 25.04.2011 № 03-07-08/124, от 11.03.2012 № 03-07-08/68, а также в постановлении Президиума ВАС от 25.02.2009 № 13893/08.
Как выписать исправленный ЭСФ?
Законодательством не установлено ограничений или конкретных требований касательного того, как происходит выписка исправленного электронного счета-фактуры. Это значит, что вносить правки можно неограниченное количество раз.
Например, в качестве контрагенты вместо фирмы «Слава» указана компания «Клава». После выявления этой ошибки самостоятельно или контрагентом создается новая форма исходного документа и выставляется второй стороне. Проще говоря, если ошибка обнаружена не налоговой, просто переделывается документ.
Необходимые документы
Если ошибки выявлены уже после регистрации счета-фактуры, для внесения изменений покупатель в письменном виде обязан обратиться к продавцу с заявлением о необходимости исправления документа.
Продавец исправляет счет-фактуру в соответствии с порядком, предусмотренным подп. «б» п. 1, п. 7 Правил заполнения счета-фактуры. Алгоритм следующий:
- Создаете новый документ ЭСФ;
- Указываете в строке 1 дату и номер ЭСФ, выставленного с ошибкой;
- В строке 1а – регистрационные данные нового документа;
- Внесите необходимые правки.
Применение правил заполнения счета-фактуры уместно, только если документ уже официально зарегистрирован, во всех остальных случаях выставьте новый счет-фактуру без отсылок к варианту с опечатками.
Особенности заполнения и регистрации исправленного ЭСФ
Оформить отзыв ошибочного счета-фактуры невозможно, если документ числится в регистрационных журналах. Поэтому придется не только вносить новые документы, но и добавлять аннулирование неправильного ЭСФ. Бухгалтерии следует учитывать и то, что существуют четкие критерии по регистрации исправленного счета-фактуры. Это важно учитывать для возможности получения НДС.
Типичная ситуация, когда ЭСФ с правками поступает в том же квартале, что и оригинальный документ. В этом случае поставщик услуг или товара регистрирует исправленный и ошибочный счет-фактуру. Первичный документ вносится со знаком «минус».
Например, 02.02.2020 предприятие «К» продало партию товара. Через неделю обнаружилось, что в счет-фактуре указан неверный ИНН получателя. Соответственно, предприятие «К» выписало исправленный ЭСФ и зарегистрировало его 19.02.2020. Этой же датой регистрируется и первичный документ, но в отрицательном значении. Соответственно, баланс в книге продаж по ошибочному документу сводится к нулю, и остается только новый, исправленный ЭСФ. Для покупателя или получателя услуг процедура аналогична, но, если ошибка выявлена до регистрации неправильного счет-фактуры, в книгу покупок вносится информация только о правильном ЭСФ.
Рассмотрим другой пример. Покупатель получил счет-фактуру в первом квартале 2020, а ошибку выявил только во втором. В этом случае информация о документах регистрируется в дополнительном листе книги покупок.
Как и в предыдущем случае, регистрируется исправленный и оригинальный документ со знаком «минус». Аннулировать баланс крайне важно, поскольку в дальнейшем это будет иметь прямое значение для исчисления НДС.
Хотя по закону допускается, что можно отправить контрагенту счет-фактуру с опечатками, на практике лучше заранее перепроверить документ. Последствия носят сугубо технический характер и добавляют ненужной работы. Кроме того, если ошибка будет выявлена поздно, могут возникнуть проблемы с налоговыми органами. Например, если стоимость товара была занижена по отношению к рыночной, данный факт может быть рассмотрен, как попытка незаконно уменьшить сумму налогообложения. Это предполагает административную, а в некоторых случаях – и уголовную ответственность.
Подключение 1С-ЭДО от официального партнера 1С. Комплект документов от 250 руб./мес.
Как принимать исправленный ЭСФ?
Внесение изменений в счет-фактуру – это не проблема, но каждая дополнительная ЭСФ предполагает трату времени и лишние записи. Практика показывает, что бухгалтерские книги, полные исправлений, вызывают особый интерес у проверяющих инстанций. Также, это хоть и небольшие, но все же лишние расходы. Поэтому, принимая счет-фактуру, особенно после исправлений, рекомендуется внимательно проверить все реквизиты документов. Причем информация не просто должна быть на своем месте, но и соответствовать действительности.
В то же время, работать без единой ошибки не может никто. При цифровом документообороте намного проще вносить правки в документы. К тому же в разы увеличивается скорость обмена данными. Это позволяет быстро выявлять ошибки и править их сразу. Наша компания специализируется на разработке и внедрении безбумажных технологий и внедрении ЭДО для обмена документами с контрагентами. Если вас заинтересовали их возможности, свяжитесь с нами, оставив заявку на сайте или по телефону. Мы с радостью проконсультируем вас и предложим оптимальный вариант сотрудничества.
Подводим итог
Далеко не всегда счет-фактуру можно составить правильно с первого раза. Это связано как с особенностями конкретной сферы хозяйственной деятельности, в которой работает компания, так и с человеческим фактором. Более того, нередки случаи, когда продавец или поставщик делает ошибки по вине контрагента. Например, покупатель допустил ошибку при указании банковских реквизитов или пропустил цифру в идентификаторе налогоплательщика.
Поэтому законодатель лояльно относится и дает возможность субъектам хозяйственной деятельности самостоятельно вносить правки. Для этого используется либо корректировочный счет-фактура, либо исправленный. Не стоит путать эти два типа документов, поскольку их предназначение кардинально отличается. Нельзя отразить изменение цены товара в виде исправления, если оно произошло в связи с подписанием договора между продавцом и покупателем. Для этого следует использовать корректировочный счет-фактуру, иное противоречит действующему законодательству. Но если речь идет о реальных исправлениях ошибок, то необходимо составлять исправленный счет-фактуру.
Помимо описанных в статье инструкций и рекомендаций, запомните еще одно правило: каждый ЭСФ подписывается квалифицированной цифровой подписью. Сколько бы изменений вы ни вносили в один и тот же документ, каждый раз его нужно визировать с помощью КЭП.
Вопрос:
ТОО выписан ЭСФ с ошибочно указанной датой совершения оборота по реализации. При выписке исправленного ЭСФ выходит ошибка «Реквизит «Дата совершения оборота» задан неверно».
Как исправить дату совершения оборота по реализации в ЭСФ?
Ответ:
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее.
Согласно форматно-логического контроля в информационной системе «Электронные счета-фактуры», предусмотрено, что при выписке исправленного счета-фактуры дата совершения оборота не должна быть меньше даты совершения оборота основного и не больше 15-ти дней с даты совершения оборота, указанной в основном электронном счете-фактуре.
При несоответствии данного требования выходит сообщение: «Реквизит «Дата совершения оборота» задан неверно».
Таким образом, из приведенного примера, изменить дату совершения оборота возможно, путем отзыва, ранее выписанного счета-фактуры и выписки нового счета-фактуры с указанием верной даты совершения оборота.
Дополнительно обращаем внимание, что согласно пункту 3 статьи 412 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) счет-фактура в электронной форме выписывается в информационной системе электронных счетов-фактур в порядке и по форме, которые определены уполномоченным органом.
Председатель Комитета
государственных доходов
Министерства финансов РК Султангазиев М.Е.
Источник: https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/590068
Автор | Сообщение |
---|---|
Заголовок сообщения: Практич. опыт разработки экспорта из бухпрограммы в ИС ЭCФ Добавлено: 03-12-2016, 00:15 |
|
|
Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Курсаков С.А. Введение. Последний раз редактировалось Курсаков_С_А 03-12-2016, 00:39, всего редактировалось 2 раз(а). |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:17 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Отбрасывание целиком всего файла экспорта, даже если всего лишь один символ в файле экспорта не соответствует кодировке UTF-8. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:19 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Разработчики ИС ЭСФ осознанно запретили редактировать ЭСФ, выгруженные из бухгалтерской программы. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:19 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Кабинет ИС ЭСФ требует, чтобы не было повторяющихся номеров учетной системы (то есть номеров 1С). |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:21 |
|
Ситуация при экспорте из БД в ИС ЭСФ. Формат хранения ЭСФ и формат импорта ЭСФ отличаются. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:22 |
|
[b]Ситуация при работе в ИС ЭСФ. Ограничение количества рабочих сессий.[/b] |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:23 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Нельзя экспортировать из БД в ИС ЭСФ частично заполненные СФ реализации. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:24 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. При экспорте номер доверенности и дата доверенности заполняются только совместно. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:24 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Для возвратных СФ выданных существует целая отдельная методика, как их заносить в ЭСФ. http://kgd.gov.kz/sites/default/files/p … kturam.pdf |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:25 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. В одном ЭСФ (а значит, и в бухгалтерском СФ) не может быть более 200 строк. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:26 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. СФ реализации нужно заносить в кабинет ЭСФ «день в день». |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:28 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Будущей датой загружать СФ выданные в систему ЭСФ тоже нельзя. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:29 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Есть весьма жесткие и обязательные правила проверки данных в ЭСФ, которые можно узнать только путем многократных попыток экспорта ошибочных данных. |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:31 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Что означают эти правила? |
Вернуться к началу |
|
Курсаков_С_А |
Заголовок сообщения: Re: Практический опыт разработки экспорта из бухпрограммы в Добавлено: 03-12-2016, 00:33 |
|
Ситуация при экспорте из бухпрограммы в ИС ЭСФ. Проблема с отражением послепродажных скидок в ИС ЭСФ. |
Вернуться к началу |
|
- Регламентированный отчет форма 300.00
- Документ Счет-фактура (выданный)
- Документ Электронный счет-фактура
-
Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 2.0
-
Управление торговым предприятием 8 для Казахстана
-
Управление производственным предприятием 8 для Казахстана
-
Управление торговлей 8 для Казахстана
-
ERP Управление предприятием 2 для Казахстана
Электронный счет-фактура может быть выписан позднее
даты совершения оборота по
реализации товаров, работ, услуг. Например, в соответствии со
статьей 263 НК РК
стандартный срок выписки ЭСФ составляет 15 календарных дней после
совершения оборота по реализации (статьей 263 предусмотрены так же
иные сроки выписки ЭСФ по отдельным операциям).
Поэтому дата реализации товаров, услуг может приходиться на один
отчетный период, а дата ЭСФ на другой.
Возникает вопрос о том, в каком периоде такие счета-фактуры
поставщику следует включать в Декларацию по НДС и форму 300.07.
Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.
- 56867
Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL
- Учёт.kz
- Главные события месяца
Что означает ошибка в ЭСФ: основной и дополнительный ЭСФ различаются сильнее допустимых правил
Немало вопросов поступает по ошибкам в ЭСФ. Вот один из важных, с которым столкнулись многие пользователи:
При выписке Дополнительного ЭСФ возникает ошибка: Основной и Дополнительный СФ различаются сильнее допустимых правил. Что это означает?
Службой поддержки ИС ЭСФ дано следующее разъяснение:
Данная ошибка возникает по причине того, что при выписке дополнительного счета-фактуры были внесены изменения в разделы, кроме разделов G и Н, F. Согласно Правилам, при выписке дополнительного счета-фактуры к основному, в дополнительном счете-фактуре изменениям подлежат лишь данные разделов G и Н, F. Просим проверить внимательно, все ли данные других разделов совпадают с данными основного счета-фактуры (вплоть до знаков и пробелов). В разделах G, Н, F количество позиций должно совпадать с количеством позиций основного счета-фактуры.
Просим Вас воспользоваться ресурсом для сравнения текстовых файлов (например, https://www.diffnow.com/). Выгрузите Основной и Дополнительный СФ в формате xml на подобный ресурс, где после проверки Вы увидите, в чем именно идет различие между данными СФ.
Тема месяца
Главные новости
Главные новости
Главное
Главные новости
Главные новости