Дата публикации: 17.06.2019 10:57
В соответствии с Положением об организации выполнения работ по развитию (модернизации) и оказания услуг по сопровождению автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы (АИС «Налог-3»), утвержденным Приказом ФНС России от 14.03.2016 №ММВ-7-6/135@, начиная с 2019 года все вновь поступающие налоговые декларации по НДС проходят форматно-логический контроль (далее – ФЛК).
В случаях установления нарушений ФЛК с 17.05.2019 в адрес налогоплательщиков направляются Требования о представлении пояснений, с указанием соответствующих кодов ошибок:
— код ошибки «5» означает, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации по НДС не указана дата счета-фактуры (далее – СФ) или указанная дата СФ превышает отчетный период, за который представлена налоговая декларация по НДС;
— код ошибки «6» означает, что в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (приложении 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») налоговой декларации заявлен вычет по НДС в налоговых периодах за пределами трех лет.
Обращаем внимание, что в качестве исчисляемой даты записи СФ принимается дата принятия на учет товаров (работ, услуг) графы 120. Если в записях о СФ указанная графа не заполнена, в указанных случаях учитывается дата СФ, отраженная в графе 30;
— код ошибки «7» означает, что в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (приложении 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») налоговой декларации заявлен вычет по НДС на основании счет-фактуры, составленной до даты государственной регистрации;
— код ошибки «8» означает, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации по НДС некорректно указан код вида операции, предусмотренный приказом ФНС России от 14.03.2016 №ММВ-7-3/136@ «Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур»;
— код ошибки «9» означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 «Сведения из книги продаж» (приложении 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж») налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, превышает сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Сообщаем, что по состоянию на 05.06.2019, в связи с продолжающейся доработкой АИС «Налог-3», Требования по кодам ошибок «7» и «8» не сформированы и не направлены в адрес налогоплательщиков.
Порядок формирования и направления требований о представлении пояснений при выявлении противоречий, несоответствий между сведениями об операциях, содержащимися в налоговых декларациях по НДС, сведениям об указанных операциях, содержащимся в налоговых декларациях по НДС, представленной в налоговый орган другим налогоплательщиком, или в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, а также порядок действий налогоплательщиков при получении указанных требований о представлении пояснений доведен письмом ФНС России от 03.12.2018 № ЕД-4-15/23367@.
В связи с вышеизложенным, для исключения выявления ошибок в налоговых декларациях по НДС важно соблюдать Порядок заполнения налоговых деклараций по НДС, установленный приказом ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@, и Правила заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 №1137.
Дата публикации: 17.06.2019 10:57
В соответствии с Положением об организации выполнения работ по развитию (модернизации) и оказания услуг по сопровождению автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы (АИС «Налог-3»), утвержденным Приказом ФНС России от 14.03.2016 №ММВ-7-6/135@, начиная с 2019 года все вновь поступающие налоговые декларации по НДС проходят форматно-логический контроль (далее – ФЛК).
В случаях установления нарушений ФЛК с 17.05.2019 в адрес налогоплательщиков направляются Требования о представлении пояснений, с указанием соответствующих кодов ошибок:
— код ошибки «5» означает, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации по НДС не указана дата счета-фактуры (далее – СФ) или указанная дата СФ превышает отчетный период, за который представлена налоговая декларация по НДС;
— код ошибки «6» означает, что в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (приложении 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») налоговой декларации заявлен вычет по НДС в налоговых периодах за пределами трех лет.
Обращаем внимание, что в качестве исчисляемой даты записи СФ принимается дата принятия на учет товаров (работ, услуг) графы 120. Если в записях о СФ указанная графа не заполнена, в указанных случаях учитывается дата СФ, отраженная в графе 30;
— код ошибки «7» означает, что в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (приложении 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») налоговой декларации заявлен вычет по НДС на основании счет-фактуры, составленной до даты государственной регистрации;
— код ошибки «8» означает, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации по НДС некорректно указан код вида операции, предусмотренный приказом ФНС России от 14.03.2016 №ММВ-7-3/136@ «Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур»;
— код ошибки «9» означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 «Сведения из книги продаж» (приложении 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж») налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, превышает сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Сообщаем, что по состоянию на 05.06.2019, в связи с продолжающейся доработкой АИС «Налог-3», Требования по кодам ошибок «7» и «8» не сформированы и не направлены в адрес налогоплательщиков.
Порядок формирования и направления требований о представлении пояснений при выявлении противоречий, несоответствий между сведениями об операциях, содержащимися в налоговых декларациях по НДС, сведениям об указанных операциях, содержащимся в налоговых декларациях по НДС, представленной в налоговый орган другим налогоплательщиком, или в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, а также порядок действий налогоплательщиков при получении указанных требований о представлении пояснений доведен письмом ФНС России от 03.12.2018 № ЕД-4-15/23367@.
В связи с вышеизложенным, для исключения выявления ошибок в налоговых декларациях по НДС важно соблюдать Порядок заполнения налоговых деклараций по НДС, установленный приказом ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@, и Правила заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 №1137.
Добрый день. Пришло требование из налоговой с двумя ошибками под кодом 9. Стала разбираться и никак не пойму. Первая счет фактура — это возврат от покупателя, ставка ндс по ней указана верно, сумма верная, в чем ошибка ума не приложу. Вторая более менее ясна. Вначале января пробили неправильно чек( сумма НДС 18%), потом сделали возврат и следом пробили правильный чек. Я так понимаю сейчас по сумме нужно обьяснить. Подскажите, как оформить ответ, написать объяснительную по второй сумме, а по первой просто написать что ошибки нет? Спасибо всем заранее
Цитата (Наташа84):Пришло требование из налоговой с двумя ошибками под кодом 9. Стала разбираться и никак не пойму. Первая счет фактура — это возврат от покупателя, ставка ндс по ней указана верно, сумма верная, в чем ошибка ума не приложу. Вторая более менее ясна. Вначале января пробили неправильно чек( сумма НДС 18%), потом сделали возврат и следом пробили правильный чек. Я так понимаю сейчас по сумме нужно обьяснить. Подскажите, как оформить ответ, написать объяснительную по второй сумме, а по первой просто написать что ошибки нет? Спасибо всем заранее
Добрый день
Согласно Информационному письму от 3 декабря 2018 г. N ЕД-4-15/23367@.
Цитата: код ошибки «9» означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 «Сведения из книги продаж» (приложении 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж») налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, превышает сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Возврат от покупателя оформлен как обратная реализация?
По поводу неверно пробитого чека.
Это был аванс?Какие данные предоставлены в Инспекцию?
Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет
В Первом случае, была сделана ошибочно реализация клиенту и соответственно ошибочно пробит чек (с ошибкой в сумме НДС). Сделали возврат, кассир написал объяснительную. Во втором случае клиент физическое лицо сначала выписал товар, был пробит чек, потом пришел и отказался от товара. Мы сделали возврат и взяли с него заявление.
Цитата (Наташа84):В Первом случае, была сделана ошибочно реализация клиенту и соответственно ошибочно пробит чек (с ошибкой в сумме НДС).
В книге продаж не отражали?Тогда пишите пояснение про ошибку
Цитата (Наташа84):Во втором случае клиент физическое лицо сначала выписал товар, был пробит чек, потом пришел и отказался от товара. Мы сделали возврат и взяли с него заявление.
Как отразили в книге продаж?Сначала реализацию,а потом сторно?
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
юлия79, Обе реализации указала в книге продаж, а потом сторно. Теперь вот я совсем не уверена, что правильно указала эти суммы по книге продаж сначала со знаком (+), а потом сторно со знаком (-). Как мне теперь быть? Сдать уточненку, и убрать минусовые суммы в книге продаж и сделать корректировочные счет фактуры и включить эти суммы в книгу покупок?
Здравствуйте, а почему Вы не сделали корректировку реализации. Тогда у Вас в книге продаж бы была верно отражена реализация, и в в книге покупок все также было отражено. И расхождения отсутствуют. Тем более, что НДС 18%. Минфин с 01.01.2019 рекомендовал все возвраты проводить через корректировку. Через обратную реализацию только по доп.соглашению. Но это не Ваш вариант, у вас — физ.лица. Они не являются плательщиками НДС, т.е. 100% через обратную реализацию
НатальяК77, доброго дня. Да, к сожалению допустили ошибку, но она не привела к занижению налога, поэтому, как я понимаю, теперь я могу написать объяснение с обещанием не допускать таких ошибок впредь. Уточненку я подавать не обязана?
Добрый день!
Цитата (Наташа84):Уточненку я подавать не обязана?
Формально, поскольку налог не занижен, утонечнку можно не подавать.
Но я советую подать уточненку, где из раздела 9 просто убрать эти счета-фактуры (чеки) — и с плюсом и с минусом.
Меньше будет вопросов при автоматической проверке.
Успехов!
Формируйте платежки на уплату налога по данным из декларации и сдавайте отчетность через интернет
Добавить в «Нужное»
Коды ошибок в декларации по НДС
В случае выявления налоговой инспекцией несоответствия данных декларации по НДС сведениям журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур или же данным налоговых деклараций по НДС контрагентов, компании будет направлено требование о представлении пояснений (Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@).
Требование о представлении пояснений по НДС
При получении от налоговиков требования о представлении пояснений у организации есть 5 рабочих дней (со дня направления в ИФНС квитанции о приеме требования) на то, чтобы направить такие пояснения или же подать уточненную налоговую декларацию по НДС (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@, п. 3 ст. 88 НК РФ).
Поле получения требования компания обязана (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@):
- направить в налоговую инспекцию квитанцию о приеме требования в электронном виде через оператора ЭДО в течение 6-ти рабочих дней со дня его получения;
- проверить правильность заполнения декларации по НДС в отношении записей, указанных в Требовании;
- направить в инспекцию уточненную декларацию с корректными данными (при обнаружении в декларации ошибки, из-за которой сумма НДС к уплате была занижена);
- представить в ИФНС пояснения с указанием корректных данных и желательно уточненную декларацию (при обнаружении в декларации ошибки, которая не повлияла на сумму НДС);
- представить проверяющим пояснения (если ошибки в декларации не содержатся).
К требованию налоговый орган прилагает перечень установленных противоречий с указанием кодов ошибок (Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@). Какие коды видов ошибок в декларации по НДС могут указать проверяющие, расскажем далее.
Коды ошибок в декларации по НДС
Справочник кодов ошибок в декларации по НДС содержится в Приложении к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@ к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@. Таких кодов девять.
Код ошибки «1» в декларации по НДС
Код ошибки «0000000001» в декларации по НДС означает, что выявлены расхождения с налоговой декларацией контрагента. Например, контрагент сдал нулевую декларацию или в его декларации отсутствует аналогичная запись об операции, или же контрагент вовсе не представил декларацию в инспекцию.
Также в требовании по НДС код ошибки по НДС «1» указывается в случае, если налоговый орган не может идентифицировать запись о счете-фактуре и сопоставить ее с данными контрагента.
Код ошибки «2» в декларации по НДС
Код ошибки «2» означает, что в налоговой декларации выявлено несоответствие между данными книги покупок и данными книги продаж (разделы 8 и 9 налоговой декларации). Например, по операциям по принятию к вычету НДС по ранее исчисленному с аванса НДС (по авансовым счетам-фактурам).
Код ошибки «3» в декларации по НДС
Код ошибки «3» указывает на расхождения между сведениями из журнала учета выставленных счетов-фактур и журнала учета полученных счетов-фактур (разделы 10 и 11 налоговой декларации). Например, при отражении посреднических операций.
Код ошибки «4» в декларации по НДС
Код ошибки «4» указывает на то, что ошибка, возможно, допущена в какой-либо графе в таблице налоговиков. При этом в скобках указывается номер графы таблицы, содержащий возможную ошибку.
Например, если компания получила требование о представлении пояснений с таблицей по разделу 8 «Сведения из книги покупок», то код возможной ошибки НДС 4 (19) означает, что у покупателя и поставщика не совпадает сумма НДС, и организация возможно завысила вычеты (Приложение N 2.1 к Письму ФНС России от 16.07.2013 N АС-4-2/12705).
Код ошибки «5» в требовании по НДС
Код ошибки «5» в декларации по НДС указывает на то, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации отсутствует дата счета-фактуры или указанная дата счета-фактуры превышает квартал, за который подается декларация.
Код ошибки «6» в требовании по НДС
Код ошибки в декларации по НДС «6» указывается проверяющими в том случае, если в разделе 8 декларации вычет по НДС заявлен за пределами 3-х лет.
Код ошибки «7» в декларации по НДС
Код ошибки по НДС «7» означает, что в разделе 8 декларации вычет по НДС заявлен на основании счета-фактуры, который составлен до даты государственной регистрации компании или предпринимателя.
Код ошибки «8» в декларации по НДС
Код ошибки «8» означает, что в разделах 8 — 12 декларации некорректно указан код вида операции, предусмотренный Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@.
Код ошибки «9» НДС означает, что ошибки были допущены при аннулировании записи в разделе 9. Например, сумма НДС, указанная с отрицательным значением, оказалась больше суммы НДС, указанной в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию. Или же отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Более полную информацию по теме вы можете найти в
КонсультантПлюс
.
Бесплатный доступ к системе на 2 дня.
О кодах ошибок, выявленных при нарушении форматно-логического контроля в налоговых декларациях по НДС
В соответствии с Положением об организации выполнения работ по развитию (модернизации) и оказания услуг по сопровождению автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы (АИС «Налог-3»), утвержденным Приказом ФНС России от 14.03.2016 №ММВ-7-6/135@, начиная с 2019 года все вновь поступающие налоговые декларации по НДС проходят форматно-логический контроль (далее – ФЛК).
В случаях установления нарушений ФЛК с 17.05.2019 в адрес налогоплательщиков направляются Требования о представлении пояснений, с указанием соответствующих кодов ошибок:
— код ошибки «5» означает, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации по НДС не указана дата счета-фактуры (далее – СФ) или указанная дата СФ превышает отчетный период, за который представлена налоговая декларация по НДС;
— код ошибки «6» означает, что в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (приложении 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») налоговой декларации заявлен вычет по НДС в налоговых периодах за пределами трех лет.
Обращаем внимание, что в качестве исчисляемой даты записи СФ принимается дата принятия на учет товаров (работ, услуг) графы 120. Если в записях о СФ указанная графа не заполнена, в указанных случаях учитывается дата СФ, отраженная в графе 30;
— код ошибки «7» означает, что в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (приложении 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») налоговой декларации заявлен вычет по НДС на основании счет-фактуры, составленной до даты государственной регистрации;
— код ошибки «8» означает, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации по НДС некорректно указан код вида операции, предусмотренный приказом ФНС России от 14.03.2016 №ММВ-7-3/136@ «Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур»;
— код ошибки «9» означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 «Сведения из книги продаж» (приложении 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж») налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, превышает сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Сообщаем, что по состоянию на 05.06.2019, в связи с продолжающейся доработкой АИС «Налог-3», Требования по кодам ошибок «7» и «8» не сформированы и не направлены в адрес налогоплательщиков.
Порядок формирования и направления требований о представлении пояснений при выявлении противоречий, несоответствий между сведениями об операциях, содержащимися в налоговых декларациях по НДС, сведениям об указанных операциях, содержащимся в налоговых декларациях по НДС, представленной в налоговый орган другим налогоплательщиком, или в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, а также порядок действий налогоплательщиков при получении указанных требований о представлении пояснений доведен письмом ФНС России от 03.12.2018 № ЕД-4-15/23367@.
В связи с вышеизложенным, для исключения выявления ошибок в налоговых декларациях по НДС важно соблюдать Порядок заполнения налоговых деклараций по НДС, установленный приказом ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@, и Правила заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 №1137.
Официальный источник: ФНС РФ (www.nalog.ru)
Согласно Федеральному закону № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ)», юрлица и ИП при расчётах с покупателями должны использовать онлайн-кассу и отправлять сведения о кассовых операциях в налоговую. Отправка информации с касс в налоговую службу осуществляется через операторов фискальных данных (ОФД). Отправлять информацию о расчётах необходимо для контроля доходов организаций.
Как только данные поступают в ФНС, проводится проверка полноты и корректности заполнения документа и ему присваивается определённый статус, который можно посмотреть в личном кабинете сервиса Астрал.ОФД. Чтение статуса и кода ошибки поможет пользователю своевременно обнаружить недочёты до специалистов налоговой и скорректировать чеки, чтобы избежать штрафных санкций. В статье подробнее расскажем о статусах и распространённых ошибках фискальных документов.
Как происходит приём чека в ФНС
Онлайн-касса постоянно формирует чеки и различные отчёты (об открытии и закрытии смены, перерегистрации ККТ) – такие документы называют фискальными (ФД). Они хранятся на специальном устройстве – фискальном накопителе, который шифрует и передаёт информацию о произведённых операциях на кассе в ОФД.
Оператор фискальных данных (ОФД) представляет собой компанию, которая ежедневно и непрерывно передаёт данные от пользователей ККТ в ФНС, обеспечивая конфиденциальность и защиту передаваемой информации. У таких компаний имеется разрешение от налоговой службы на обработку фискальных данных.
Всё об операторах фискальных данных, их функциях, как выбрать и подключиться – рассказали в статье.
Услуги оператора фискальных данных оказывает АО «Калуга Астрал», входящее в утверждённый список операторов. Онлайн-сервис «Астрал.ОФД» передаёт данные, чеки в ФНС и ЦРПТ в соответствии с требованиями законодательства. Бесплатно передаёт информацию в систему маркировки, отправляет копии электронных чеков по SMS/Email со статусом доставки. Имеет круглосуточную поддержку клиентов, чтобы оперативно решать вопросы, которые касаются бесперебойной работы онлайн-касс.
Подробнее о том, как заключить договор с АО «Калуга Астрал», преимуществах сервиса и о тарифах – рассказали здесь.
При получении фискального документа от ОФД налоговая служба проводит форматно-логический контроль (ФЛК) на соответствие чека всем требованиям, предъявляемым к реквизитам фискального документа:
- наличие обязательных реквизитов;
- соответствие значения реквизита ожидаемому типу данных;
- ограничения или присутствие лишних тегов.
Правила проведения ФЛК и классификация кодов ответа от ФНС регламентируется Протоколом информационного обмена между техническими средствами оператора фискальных данных и информационной системой налоговых органов для соответствующего ФФД. Актуальная версия публикуется на сайте ФНС.
Передача фискальных данных в режиме реального времени позволяет налоговой контролировать работу организаций и выявлять нарушения. По результатам ФЛК фискальному документу присваивается статус (тип обработки).
Как узнать статус чека в ФНС
Сервисы операторов отслеживают корректность и правильность передачи чеков в налоговую, чтобы снизить риск нарушений. Узнать, все ли чеки были приняты к учёту в ФНС, можно в личном кабинете сервиса ОФД. Это помогает своевременно обнаружить ошибки, скорректировать чеки и избежать дополнительных проверок со стороны налоговой службы. О важности статусов фискальных документов, как исправить ошибки и избежать штрафа – рассказали в нашей статье.
Статусы фискальных документов могут быть следующие:
Статусы об отказе и карантине могут стать причиной дополнительных проверок со стороны налоговой, во время которых могут быть выявлены более серьёзные нарушения. Контролировать статусы фискальных документов можно в Личном кабинете Астрал.ОФД. Инструкцию, как зарегистрироваться и войти в него, оставили здесь.
Рассмотрим статусы ФД на примере ЛК Астрал.ОФД:
Принят. Документы приняты и ошибок не выявлено.
Принят с предупреждением. Документ принят, но найдены некритичные ошибки, которые нужно исправить.
Отказ в приёме. Чек поступил с критичными ошибками и не может быть проверен на сайте ФНС, требуются исправления.Такой документ не принимается к учёту в ФНС.
Принят в мягкий карантин. ОФД АО «Калуга Астрал» передал ваш чек в ФНС, но проверка на сайте ФНС невозможна из-за незавершённых регистрационных действий. Такой документ не принимается к учёту в ФНС.
Принят в жёсткий карантин. ОФД АО «Калуга Астрал» передал ваш чек в налоговую службу, но проверка на сайте ФНС невозможна из-за незавершённых регистрационных действий или ошибок ФЛК. Такой документ не принимается к учёту.
Нет ответа от ФНС. Фискальный документ передан в ФНС, ожидаем результат обработки.
Коды ошибок ФЛК ФД и их расшифровка
В процессе форматно-логического контроля при обработке ФД могут быть выявлены ошибки. Они влияют на выполнение положений законодательства в области использования ККТ. Если их не исправить, юрлицо или ИП могут оштрафовать. Согласно 14.5 КоАП РФ, взыскание составит от 3 тысяч до 40 тысяч руб. При повторных правонарушениях деятельность организации могут приостановить. Для исправления ошибок нужно знать их расшифровку. Таких кодов ФЛК много, мы перечислим только их часть.
| Код ошибки | Расшифровка |
|---|---|
| 321 | Нарушен формат необязательного поля |
| 322 | Значение необязательно го тега вне разрешённого диапазона |
| 400 | Недопустимые параметры запроса |
| 405 | ККТ без передачи ФД в адрес ОФД/Регистрация ККТ не завершена |
| 409 | Параметры запроса не соответствуют ФД |
| 417 | Длина бинарного представления не соответствует требованиям |
| 419 | Нечитаемое бинарное представление |
| 420 | Отсутствует обязательный тег |
| 421 | Нарушен формат обязательного тега |
| 422 | Значение вне разрешённого диапазона |
| 423 | Присутствуют незадекларированные теги |
| 424 | Тег имеет недопустимые повторения |
| 504 | Неправильная дата и время формирования ФД |
| 505 | Неправильно заполнены теги НДС |
| 506 | Суммарное значение НДС превышает разрешённое |
| 507 | Сумма по способам оплаты не соответствует общей сумме чека |
| 508 | Общая сумма товара указана неправильно |
| 509 | Сумма товара указана неправильно |
| 510 | Признак агента по предмету расчёта требует присутствия ИНН поставщика |
| 512 | Неправильно указана сумма кредита |
| 513 | Нарушение логики кредитных расчётов |
| 514 | Нарушение логики кредитных расчётов |
| 515 | Нарушение логики кредитных расчётов |
| 516 | Нарушение логики кредитных расчётов |
| 517 | Нарушение логики кредитных расчётов |
| 518 | Нарушение логики зачёта предоплаты |
| 519 | Неверная корректируемая дата |
| 520 | Неправильно указано значение признака шифрования |
| 521 | Неправильно заполнена сумма налога по ставке 20% в предмете расчёта |
| 522 | Неправильно заполнена сумма налога по ставке 10% в предмете расчёта |
| 523 | Неправильно заполнена сумма налога по расчётной ставке 20/120 в предмете расчёта |
| 524 | Неправильно заполнена сумма налога по расчётной ставке 10/110 в предмете расчёта |
| 525 | Неправильно заполнена сумма налога по ставке 0% в предмете расчёта |
| 526 | Неправильно заполнена сумма налога в предмете расчёта с товаром, не облагающимся НДС |
| 527 | Сумма НДС в чеке отличается от суммы НДС в предметах расчёта по ставке 20% |
| 528 | Сумма НДС в чеке отличается от суммы НДС в предметах расчёта по ставке 10% |
| 529 | Сумма НДС в чеке отличается от суммы НДС в предметах расчёта по расчётной ставке 20/120 |
| 530 | Сумма НДС в чеке отличается от суммы НДС в предметах расчёта по расчётной ставке 10/110 |
| 531 | Сумма НДС в чеке отличается от суммы НДС в предметах расчёта по ставке 0% |
| 532 | Сумма расчёта по чеку без НДС отличается от суммы НДС в предметах расчёта по ставке «Без НДС» |
| 533 | Неправильно указано количество предмета расчёта |
| 534 | Аванс по чеку больше суммы в предметах расчёта |
| 535 | Не указан телефон или электронный адрес покупателя |
| 536 | Указанный ИНН имеет нарушения |
| 537 | Указанный ИНН имеет нарушения |
| 538 | Указанный ИНН имеет нарушения |
| 539 | Указанный ИНН имеет нарушения |
| 540 | Указанный ИНН имеет нарушения |
Вся информация по кодам ФЛК представлена в Протоколах обмена между ОФД и ФНС, который можно скачать по ссылке.
Что делать с ФД, которые попали в карантин
Часто в карантин попадают фискальные документы по причине незавершённых регистрационных действий. Это может быть первичная постановка ККТ на учёт или её перерегистрация. Важно завершать такие действия, т.к. это влияет на передачу ФД в ФНС. Прочитать подробнее, как правильно зарегистрировать кассу в ФНС можно в нашей статье.
Все регистрационные действия доступны в Личном кабинете «Астрал.ОФД». Используя электронную подпись, можно сразу зарегистрировать кассы в ФНС и поставить на учёт у оператора АО «Калуга Астрал». Специалисты компании помогут с подключением и настройкой оборудования.
После исправления причин, из-за которых фискальные документы попали в мягкий/жёсткий карантин, чеки изменят статусы на актуальные.
Важнее карантинного статуса является «Отказ в приёме» чеков. Этот вариант статуса возникает, если при регистрации ввели неверные данные самой кассы или фискального накопителя (например, не указан или указан неверно номер нового фискального накопителя при его замене). ККТ могут заблокировать по истечении 30 дней после первого непринятого чека.
Согласно 54-ФЗ, отсутствие передачи фискальных данных в ФНС на протяжении 30 дней приведёт к блокировке контрольно-кассовой техники (ККТ), а на предпринимателя будет наложен штраф.
Поэтому необходимо проверять статусы ФД в Личном кабинете сервиса или следить за параметрами на отчётах о закрытии и открытии смены. Для исправления ситуации нужно сверить и изменить регистрационные данные кассового аппарата в Личном Кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. И в случае несоответствия перерегистрировать данную кассу путём подачи заявления в налоговую.
Все налогоплательщики знают, что в своей деятельности по контролю за уплатой налогов ФНС используют программные комплексы. Например программа АСК НДС-2 сравнивает сведения из отчетности налогоплательщика, его поставщиков и покупателей. Если в цепочке обнаруживаются расхождения, АСК НДС автоматически направляет уведомление налогоплательщику. В течение 5 дней ему нужно предоставить пояснения, иначе налоговая инспекция может провести проверку или доначислить налог.
Программа фиксирует 2 типа расхождений:
- несовпадение суммы — если сделка отражена в декларациях обоих контрагентов, но суммы налога указаны разные;
- разрыв — если сделка не отражена одним из контрагентов (он сдал нулевую декларацию, вовсе не сдал отчетность или его нет в ЕГРЮЛ).
При этом, если при проверке выявили ошибки в самой декларации или противоречия между указанными в ней данными и сведениями, которые имеются у налоговых органов, формирование Требований для дачи пояснений происходит в автоматическом режиме и отправляется налогоплательщику в электронной форме.
В помощь налогоплательщикам, Минфин РФ совместно с ФНС выпустили Информационное письмо от 3 декабря 2018 г. N ЕД-4-15/23367@.
В этом письме описаны уже известные обязанности, установленные в НК РФ для налогоплательщиков, но начиная с 2019 года, для определения причин возникновения расхождений, по каждой записи, отраженной в приложении к Требованию, справочно будет указываться код возможной ошибки. Всего кодов ошибок девять.
В отношении каждой операции могут быть указаны следующие коды возможных ошибок:
— код ошибки «1» указывается в случае, если запись об операции отсутствует в налоговой декларации контрагента, либо контрагент не представил налоговую декларацию по НДС за аналогичный отчетный период, либо контрагент представил налоговую декларацию с нулевыми показателями, либо допущенные ошибки не позволяют идентифицировать запись о счет-фактуре и, соответственно, сопоставить ее с контрагентом;
— код ошибки «2» указывается в случае, если не соответствуют данные об операции между разделом 8 «Сведения из книги покупок» (приложением 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») и разделом 9 «Сведения из книги продаж» (приложением 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж») налоговой декларации налогоплательщика (например, при принятии к вычету суммы НДС по ранее исчисленным авансовым счетам-фактурам);
— если указан код «3» — данные об операции между разделом 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур» и разделом 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур» налоговой декларации налогоплательщика не соответствуют (например, отражение посреднических операций);
— код ошибки «4» означает, что возможно допущена ошибка в какой-либо графе. При этом номер графы с возможно допущенной ошибкой указан в скобках;
— код ошибки «5» означает, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации по НДС не указана дата счета-фактуры или указанная дата счета-фактуры превышает отчетный период, за который представлена налоговая декларация по НДС;
— код ошибки «6» означает, что в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (приложении 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») налоговой декларации заявлен вычет по НДС в налоговых периодах за пределами трех лет;
— код ошибки «7» означает, что в разделе 8 «Сведения из книги покупок» (приложении 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») налоговой декларации заявлен вычет по НДС на основании счет-фактуры, составленной до даты государственной регистрации;
— код ошибки «8» означает, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации по НДС некорректно указан код вида операции, предусмотренный приказом ФНС России от 14 марта 2016 года N ММВ-7-3/136@ «Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур»;
— код ошибки «9» означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 «Сведения из книги продаж» (приложении 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж») налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, превышает сумму НДС, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Вывод:
Указание в Требовании кодов облегчит налогоплательщикам поиск возможных ошибок и соответственно ускорит подготовку ответа для налогового органа.
Обращаю внимание:
— в случае неисполнения обязанности по передаче налоговому органу квитанции о приеме Требования налоговым органом в течение 10 дней со дня истечения срока, установленного для передачи указанной квитанции, установленного пунктом 5.1 статьи 23 Кодекса, согласно подпункту 2 пункта 3 статьи 76 Кодекса может быть принято решение о приостановлении операций по банковскому счету.
— в случае неисполнения установленной пунктом 5.1 статьи 23 Кодекса обязанности по обеспечению получения от налогового органа по месту нахождения документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в течение 10 дней может быть принято решение о приостановлении операций по банковскому счету в соответствии с пп. 1.1 п. 3 статьи 76 Кодекса.
Добавить в «Нужное»
Коды ошибок в декларации по НДС
В случае выявления налоговой инспекцией несоответствия данных декларации по НДС сведениям журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур или же данным налоговых деклараций по НДС контрагентов, компании будет направлено требование о представлении пояснений (Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@).
Требование о представлении пояснений по НДС
При получении от налоговиков требования о представлении пояснений у организации есть 5 рабочих дней (со дня направления в ИФНС квитанции о приеме требования) на то, чтобы направить такие пояснения или же подать уточненную налоговую декларацию по НДС (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@, п. 3 ст. 88 НК РФ).
Поле получения требования компания обязана (Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@):
- направить в налоговую инспекцию квитанцию о приеме требования в электронном виде через оператора ЭДО в течение 6-ти рабочих дней со дня его получения;
- проверить правильность заполнения декларации по НДС в отношении записей, указанных в Требовании;
- направить в инспекцию уточненную декларацию с корректными данными (при обнаружении в декларации ошибки, из-за которой сумма НДС к уплате была занижена);
- представить в ИФНС пояснения с указанием корректных данных и желательно уточненную декларацию (при обнаружении в декларации ошибки, которая не повлияла на сумму НДС);
- представить проверяющим пояснения (если ошибки в декларации не содержатся).
К требованию налоговый орган прилагает перечень установленных противоречий с указанием кодов ошибок (Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@). Какие коды видов ошибок в декларации по НДС могут указать проверяющие, расскажем далее.
Коды ошибок в декларации по НДС
Справочник кодов ошибок в декларации по НДС содержится в Приложении к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@ к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@. Таких кодов девять.
Код ошибки «1» в декларации по НДС
Код ошибки «0000000001» в декларации по НДС означает, что выявлены расхождения с налоговой декларацией контрагента. Например, контрагент сдал нулевую декларацию или в его декларации отсутствует аналогичная запись об операции, или же контрагент вовсе не представил декларацию в инспекцию.
Также в требовании по НДС код ошибки по НДС «1» указывается в случае, если налоговый орган не может идентифицировать запись о счете-фактуре и сопоставить ее с данными контрагента.
Код ошибки «2» в декларации по НДС
Код ошибки «2» означает, что в налоговой декларации выявлено несоответствие между данными книги покупок и данными книги продаж (разделы 8 и 9 налоговой декларации). Например, по операциям по принятию к вычету НДС по ранее исчисленному с аванса НДС (по авансовым счетам-фактурам).
Код ошибки «3» в декларации по НДС
Код ошибки «3» указывает на расхождения между сведениями из журнала учета выставленных счетов-фактур и журнала учета полученных счетов-фактур (разделы 10 и 11 налоговой декларации). Например, при отражении посреднических операций.
Код ошибки «4» в декларации по НДС
Код ошибки «4» указывает на то, что ошибка, возможно, допущена в какой-либо графе в таблице налоговиков. При этом в скобках указывается номер графы таблицы, содержащий возможную ошибку.
Например, если компания получила требование о представлении пояснений с таблицей по разделу 8 «Сведения из книги покупок», то код возможной ошибки НДС 4 (19) означает, что у покупателя и поставщика не совпадает сумма НДС, и организация возможно завысила вычеты (Приложение N 2.1 к Письму ФНС России от 16.07.2013 N АС-4-2/12705).
Код ошибки «5» в требовании по НДС
Код ошибки «5» в декларации по НДС указывает на то, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации отсутствует дата счета-фактуры или указанная дата счета-фактуры превышает квартал, за который подается декларация.
Код ошибки «6» в требовании по НДС
Код ошибки в декларации по НДС «6» указывается проверяющими в том случае, если в разделе 8 декларации вычет по НДС заявлен за пределами 3-х лет.
Код ошибки «7» в декларации по НДС
Код ошибки по НДС «7» означает, что в разделе 8 декларации вычет по НДС заявлен на основании счета-фактуры, который составлен до даты государственной регистрации компании или предпринимателя.
Код ошибки «8» в декларации по НДС
Код ошибки «8» означает, что в разделах 8 — 12 декларации некорректно указан код вида операции, предусмотренный Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@.
Код ошибки «9» в декларации по НДС
Код ошибки «9» НДС означает, что ошибки были допущены при аннулировании записи в разделе 9. Например, сумма НДС, указанная с отрицательным значением, оказалась больше суммы НДС, указанной в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию. Или же отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Классификатор ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчётности (кофо). Электронная отчетность: возможные ошибки и их исправление Классификатор ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчётности
Все ошибки можно классифицировать следующим образом:
- ошибки, связанные с нарушением установленного порядка представления сведений
- ошибки, выявляемые при форматном контроле
- ошибки, выявляемые в ходе логического контроля
- ошибки, выявляемые при проверке по справочникам.
Примером ошибки первого типа может служить представление налогоплательщиком (его представителем) налоговой декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета).
К этой же группе ошибок относится отсутствие сообщения о доверенности, которая необходима, если документ подписан не самим налогоплательщиком (его законным представителем). Бывает, что представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчетности, например, когда срок доверенности истек.
Ошибки, выявляемые при форматном контроле, связаны с внутренним содержанием декларации.
Среди них отсутствие в налоговой декларации (расчете) фамилии, имени, отчества налогоплательщика (для физического лица) или полного наименования организации (ее обособленного подразделения).
Отсутствие значений в полях декларации, которые не могут быть пустыми, например, если не заполнен или неверно заполнен реквизит ОКАТО документа, отсутствие в налоговой декларации (расчете) ИНН налогоплательщика, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации, также автоматически выявляется на этапе форматного контроля.
Логический контроль налоговой декларации позволяет избежать или вовремя исправить ошибки в предоставляемых сведениях. Например, причиной сообщения об ошибке может стать неверно заданный год отчетного периода в документе, либо попытка повторно отправить файл с признаком «Вид документа» (первичный, корректирующий) ранее принятый и зарегистрированный налоговым органом.
Ошибки, выявляемые при проверке по справочникам, указывают на отсутствие значений элемента в заданном классификаторе (справочнике): например, код налогового органа представления отчетности, указанный в файле отчётности, отсутствует в классификаторе Системы обозначений налоговых органов (СОНО) или банк не включен в перечень банков, отвечающих установленным требованиям для выдачи банковских гарантий.
Первичный контроль на соответствие электронного документа налогоплательщика установленным требованиям налоговая инспекция осуществляет не позднее 4 часов с момента его получения. Для электронного документа, не соответствующего требованиям, автоматически формируется сообщение об ошибке, которое передается отправителю.
В течение следующих 4 часов (с момента поступления в программный комплекс налогового органа) инспекция проводит окончательный контроль электронного документа на соответствие установленным требованиям и при отсутствии нарушений регистрирует налоговую декларацию (расчет) и формирует квитанцию о приеме.
Справочник КОФО систематизирует ошибки в отчетности: каждой из них присвоен отдельный числовой код. Сопоставив содержание сообщения об ошибке с КОФО, можно понять, где проблема.
Столкнувшись с ошибкой, важно знать, что можно уточнить любую декларацию, представленную в налоговую инспекцию. Соответствующие права и обязанности налогоплательщиков установлены статьей 81 НК РФ. Последствия уточнений зависят от того, истек ли срок представления отчетности к моменту выявления ошибок и от характера самих ошибок.
Обсуждаемые ошибки в отчетности не связаны непосредственно с определением налоговой базы для исчисления и уплаты налогов. Достаточно соблюдать элементарные правила. При отправке отчетности необходимо проверить ее соответствие установленной форме (формату), правильно выбрать налоговый орган, в который направляется декларация, поставить электронную подпись налогоплательщика. В случае, когда декларация подписывается по доверенности уполномоченным представителем налогоплательщика, необходимо убедиться в наличии информационного сообщения о доверенности, которое направляется одновременно с декларацией.
Копию доверенности на бумаге следует однажды до отправки отчетности представить в налоговый орган по месту учета. Действие доверенности ограничено трехлетним сроком, поэтому представление копии новой доверенности необходимо после истечения срока предыдущей. Пренебрежение этими простыми правилами может привести к критическим ошибкам с неприятными последствиями.
Итак, если получено сообщение об ошибке в электронном документе, допущенную неточность следует оперативно устранить и представить в налоговую инспекцию уточненную отчетность.
Если самостоятельно разобраться в причинах ошибки не получается – обратитесь в налоговый орган по месту учета. Система представления отчетности в электронном виде через Интернет предоставляет такой сервис пользователям.
ФЛК – форматно-логический контроль
,
который предназначен для оказания помощи налогоплательщикам в заполнении форм налоговой отчетности, не преследует цели проведения камерального контроля, и разрабатывается согласно Правилам составления форм налоговой отчетности.
Согласно пункту 4-1 статьи 584 Налогового кодекса ФЛК
, заключается в проверке полноты и корректности ее заполнения, проводится при приеме и обработке налоговой отчетности системой приема и обработки налоговой отчетности органов налоговой службы (далее – система).
Подтверждением приема и обработки налоговой отчетности центральным узлом системы является сформированное в электронном виде уведомление о принятии или неприятии налоговой отчетности системой.
Система присваивает налоговой отчетности, представленной в электронном виде, статус приема («Принята»), и статус обработки по налоговой отчетности, подлежащей разноске на лицевой счет налогоплательщика («Разнесена»), а также формирует уведомление о принятии или непринятии налоговой отчетности.
Таким образом, при наличии указанных статусов налоговой отчётности в уведомлении считается, что налоговая отчетность прошла проверку требовании форматно-логического контроля и не подпадает под норму подпункта 7) пункта 5 статьи 584 Налогового кодекса.
КЛАССИФИКАТОР ОШИБОК ФОРМАТНО-ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ ФАЙЛОВ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЁТНОСТИ (КОФО)
ВВЕДЕНИЕ
Классификатор ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчетности ФНС России (классификатор ошибок– КОФО), утвержденный Приказом ФНС России от 01.01.2001г № ММ-3-6/616@, является составной частью системы классификации и кодирования технико-экономической информации и разработан ГНИВЦ ФНС России в соответствии с Положением «О единой системе классификации и кодирования технико-экономической и социальной информации МНС России» (Приказ МНС России)
на основе следующих законодательных актов и нормативных документов:
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.2001 № 9н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах , порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения»;
Формат уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) (Версия 5.01) Часть LXXXVII. Приказ ФНС России от 01.01.2001г № ММ-3-6/616@.
Приказ ФНС России от 01.01.2001г № ММ-7-6/*****@***“Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи”
Приказ ФНС России от 01.01.2001г № ММ-7-6/535@ «Об утверждении Унифицированного формата транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи»
Приказ ФНС России от 01.01.2001г № ММ-7-6/*****@***“Об утверждении Унифицированного формата транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи”
Приказ ФНС России от 01.01.2001г № ММВ-7-6/188@ “ О проведении пилотного проекта по предоставлению информационных услуг крупнейшим налогоплательщикам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в режиме «одного окна»”
1. ОБЪЕКТЫ КЛАССИФИКАЦИИ
Объектами классификации в КОФО являются ошибки, выявленные при форматно-логическом контроле файлов налоговой и бухгалтерской отчетности.
2. СТРУКТУРА КЛАССИФИКАТОРА
Классификатор ошибок представляет собой перечень наименований объектов классификации и соответствующих им кодовых обозначений.
Информация классификатора представлена в одной таблице.
Каждая строка таблицы состоит из кода ошибки и наименования ошибки.
В таблице классификатора использованы иерархический метод классификации и последовательный метод кодирования.
Структура кодового обозначения по КОФО:
КККРРРАААА, где
ККК – класс ошибок (признак, отражающий общность содержания подмножества ошибок),
РРР — подкласс ошибок (признак, отражающий общность подмножества ошибок в классе ошибок),
АААА – регистрационный номер ошибки в пределах подкласса.
Классы ошибок:
010 – нарушение установленного порядка представления налоговой и бухгалтерской отчетности;
020 – имя файла не соответствует установленным требованиям;
030 – ошибки, выявляемые при форматном контроле;
040 – ошибки, выявляемые при логическом контроле;
050 — ошибки, выявляемые при проверке по справочникам.
060 — ошибки, выявляемые при предоставлении информационных услуг налогоплательщикам в режиме «ИОН» offline
Имя файла для загрузки таблицы в АСВК – KOFO. TXT.
Строки таблицы идентифицируются полем KOD (Классификационный код).
Состав и форматы полей таблицы KOFO Справочника приведены в таблице 2.1:
Таблица 2.1.
Состав и форматы полей таблицы
KOFO Справочника
*) О — обязательно
3. КЛАССИФИКАТОР ОШИБОК ФОРМАТНО-ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ ФАЙЛОВ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЁТНОСТИ
Таблица 3.1
(актуален на 18.05.2017 вкл. Изв. № 000-033)
|
ошибки |
Наименование ошибки |
|
Декларация (расчет) не содержит ошибок (противоречий) |
|
|
Декларация (расчет) содержит ошибки и требует уточнения |
|
|
Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке |
|
|
0100000000 |
Нарушение установленного порядка представления |
|
0100100000 |
Отсутствие, неправильное указание ЭП |
|
Отсутствие в представляемых сведениях ЭП руководителя организации, налогоплательщика (физического лица — налогоплательщика), уполномоченного представителя налогоплательщика |
|
|
Несоответствие ЭП подписи руководителя организации — налогоплательщика (физического лица — налогоплательщика), уполномоченного представителя налогоплательщика |
|
|
Набор ЭП недостаточен. Для формы с кодом <КНД> необходима подпись категории <Категория> |
|
|
ЭП не соответствует подписанному документу (ЭП искажена или в документ были внесены изменения уже после его подписания) |
|
|
ЭП не принадлежит данному налогоплательщику (Сертификат ЭП, использованный для подписи документа, не зарегистрирован для использования налогоплательщиком, от которого поступил файл). |
|
|
Срок действия сертификата ЭП истек или сертификат ЭП был отозван |
|
|
Несоответствие ЭП спецоператора ЭП, которой подписано подтверждение даты отправки |
|
|
ЭП не принадлежит отправителю/подписанту документа |
|
|
В ЭП не включен сертификат |
|
|
Срок действия сертификата ЭП не наступил. |
|
|
Лицо не имеет надлежащих полномочий для подписания документа |
|
|
Сертификат ЭП заблокирован |
|
|
0100200000 |
Неправильное указание места представления сведений |
|
Представление налогоплательщиком (его представителем) налоговой декларации (расчета) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета) |
|
|
Отсутствует разрешение на отправку сообщений указанному получателю. |
|
|
Маршрут заблокирован |
|
|
Код ИФНС-получателя не совпадает с кодом налогового органа, в котором установлен САОЭД |
|
|
Код ИФНС — получателя отсутствует СОНО |
|
|
Файл запроса на предоставление информационной услуги не относится к данной инспекции (направление запроса налогоплательщика в налоговый орган, в компетенцию которого не входит предоставление информации по запросу). |
|
|
Файл, на который получен ответ, отсутствует |
|
|
Код ИФНС-отправителя не совпадает с кодом налогового органа, в представленном файле |
|
|
Файл направлен в налоговый орган, в компетенцию которого не входит получение данной информации |
|
|
В налоговом органе отсутствует документ-основание для получения направленных документов |
|
|
Отсутствие данных по представленным сведениям |
|
|
Место представления сведений в основном файле и файле приложения не совпадают. |
|
|
Несоответствие представленного документа документу-основанию, имеющемуся в налоговом органе |
|
|
Представление налогоплательщиком (его представителем) документа (документов) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этих документов |
|
|
Код ИФНС-получателя не существует |
|
|
0100300000 |
Ошибки регистрации налогоплательщика |
|
Отсутствие системного имени налогоплательщика в справочнике зарегистрированных налогоплательщиков в ИРУД |
|
|
Логин или пароль неверны. Абонент не зарегистрирован на САОЭД |
|
|
Контейнер зашифрован для другого получателя |
|
|
ИНН не соответствует данным регистрации |
|
|
Контейнер зашифрован для другого получателя (ошибка при дешифровании ответного документа от ИФНС). Отчетность передана в ИФНС, но просмотреть результат приема/обработки на портале невозможно. Для уточнения результата приема отчетности обратитесь в ИФНС, в которую был отправлен отчет [тип полученного документа <тип документа>, имя документа <имя xml-файла документа>] |
|
|
0100310000 |
Ошибки регистрации абонента |
|
Отсутствие системного имени абонента в справочнике зарегистрированных налогоплательщиков в ИРУД |
|
|
ИННЮЛ не соответствует данным регистрации |
|
|
ОГРН не соответствует данным регистрации |
|
|
0100400000 |
Нарушение требований формирования транспортного контейнера |
|
В транспортном сообщении более одного транспортного контейнера |
|
|
Дублирование имени файла транспортного контейнера. Контейнер с таким именем отправлялся данным абонентом, в адрес данного налогового органа ранее. |
|
|
В транспортном контейнере, поступившем от уполномоченного представителя налогоплательщика, отсутствует информационное сообщение о доверенности |
|
|
В транспортном контейнере, отсутствует подтверждение даты отправки |
|
|
Реквизит ХХХ в имени файла транспортного контейнера не соответствует реквизиту VVV в файле описания транспортной информации |
|
|
Содержимое транспортного контейнера имеет размер, превышающий предельно допустимый |
|
|
Размер сжатого файла из транспортного контейнера имеет размер, превышающий предельно допустимый |
|
|
Содержимое разжатого файла из транспортного контейнера имеет размер, превышающий предельно допустимый |
|
|
Количество файлов в транспортном контейнере превышает предельно допустимое значение |
|
|
Содержимое файла не удовлетворяет требованиям, предъявляемым к изображениям (разрешение, цветность) |
|
|
0100500000 |
Неправильное указание (отсутствие) сведений по доверенности |
|
Отсутствуют сведения о доверенности в налоговом органе |
|
|
Срок действия доверенности истёк |
|
|
Представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчетности |
|
|
Несоответствие учетных данных по представителю налогоплательщика в налоговой декларации и в информационном сообщении о доверенности |
|
|
Информационное сообщение о доверенности невозможно идентифицировать |
|
|
Отсутствует сообщение о доверенности |
|
|
Информационное сообщение о доверенности не соответствует поступившему электронному документу |
|
|
Для отправителя запроса ИНН=хххххххххх, КПП=ххххххххх отсутствует доверенность на получение сведений по налогоплательщику ИНН = хххххххххх КПП= ххххххххх |
|
|
Представитель не имеет полномочий подписи и представления электронного документа |
|
|
Несоответствие учетных данных по представителю налогоплательщика в поступившем электронном документе и в информационном сообщении о доверенности |
|
|
Отправитель документа не является абонентом представителем |
|
|
Несоответствие учетных данных по налогоплательщику в поступившем электронном документе и в информационном сообщении о доверенности |
|
|
0100600000 |
Неправильное указание сведений о руководителе организации, индивидуальном предпринимателе |
|
Неправильное указание сведений о руководителе организации (ФИО, ИНН) |
|
|
Неправильное указание сведений об индивидуальном предпринимателе (ФИО, ИНН) |
|
|
Неправильное указание сведений о подписанте (ФИО, ИНН) |
|
|
Отсутствие сведений о подписанте (ФИО, ИНН) |
|
|
0100700000 |
Неправильное указание сведений подтверждения даты отправки |
|
Подтверждение даты отправки не соответствует требованиям формата |
|
|
Подтверждение даты отправки не соответствует налоговой декларации (расчету) |
|
|
Подтверждение даты отправки не соответствует поступившему электронному документу |
|
|
Подтверждение даты отправки не соответствует отправленному электронному документу |
|
|
0100800000 |
Ошибка в последовательности предоставлении сведений |
|
Невозможность регистрации уточненного документа без первичного |
|
|
Нарушение порядка предоставления документов. Данный вид документа уже представлялся. |
|
|
Некорректное сочетание форм в комплекте представленных документов |
|
|
По значению элемента файла ХХХ отсутствует связанный с ним первичный документ |
|
|
Полученный файл не является составной частью исходного файла (комплекта файлов) XXX |
|
|
Нарушение порядка предоставления документов. Данный документ уже представлялся. |
|
|
Корректировка бухгалтерской (финансовой) отчетности не предусмотрена после даты утверждения (ПБУ 22/2010) |
|
|
0100900000 |
Несоответствие утвержденной форме документа |
|
0200000000 |
Имя файла не соответствует установленным требованиям |
|
0200100000 |
Структура имени файла не соответствует требованиям формата |
|
Имя файла не соответствует структуре, определяемой по показателям справочника СППФД/СФНД |
|
|
Неправильно сформировано наименование файла |
|
|
Имя файла указано неправильно |
|
|
Имя файла имеет неправильную длину |
|
|
0200200000 |
Значения структурных элементов имени файла не соответствует требованиям формата |
|
Неверное имя файла. Префикс файла должен быть O |
|
|
Имя файла должно начинаться на латинскую букву O |
|
|
Неверное имя файла. Код инспекции указан неправильно |
|
|
Неверное имя файла. Отчетный год указан неправильно |
|
|
Неверное имя файла. Порядковый номер указан неправильно |
|
|
Расширение в имени файла указано неправильно |
|
|
Неверное имя файла. Расширение файла должно быть TXT |
|
|
Неверное имя файла. ИНН ФЛ отправителя указан неправильно |
|
|
Неверное имя файла. ИНН ФЛ отправителя указан неправильно. Неправильная контрольная сумма. |
|
|
Неверное имя файла. ИНН ЮЛ отправителя указан неправильно |
|
|
Неверное имя файла. ИНН ЮЛ отправителя указан неправильно. Неправильная контрольная сумма. |
|
|
Неверное имя файла. КПП указан неправильно |
|
|
Неверное имя файла. Код получателя информации указан неправильно, должно быть 8 знаков |
|
|
Неверный заголовок файла [идентификатор файла — ИдФайл] (проверка ИНН/КПП плательщика в базе). Неверно задано начало документа NNNN |
|
|
ИНН в имени файла не соответствует ИНН в регистрационных данных ИРУД |
|
|
Совокупность элементов файла: Код формы отчетности по КНД; Тип информации; Версия формата; Код налогового органа не соответствует элементам, определённым в имени файла |
|
|
Файл с таким именем уже зарегистрирован |
|
|
Имя файла имеет неверную контрольную сумму |
|
|
Идентификатор отправителя не совпадает с идентификатором получателя, которому был отправлен транспортный контейнер |
|
|
Идентификатор получателя не совпадает с идентификатором отправителя, которому был отправлен транспортный контейнер |
|
|
0200300000 |
Имя файла транспортного контейнера не соответствует требованиям формирования имен транспортных контейнеров |
|
В имени файла транспортного контейнера указан недопустимый код типа документооборота |
|
|
В имени файла транспортного контейнера указан недопустимый код типа транзакции |
|
|
В имени файла транспортного контейнера указан недопустимый код типа документа |
|
|
В имени файла транспортного контейнера недопустимое сочетание кодов Типа документооборота Типа транзакции Типа документа |
|
|
Не удалось распаковать архив |
|
|
0300000000 |
Ошибки, выявляемые при форматном контроле |
|
0300100000 |
Форматный контроль невозможен |
|
Формат файла не определен |
|
|
Файл xsd-схемы не найден |
|
|
Невозможно идентифицировать документ |
|
|
Файл пуст |
|
|
Нарушена структура XML-файла. Файл не может быть обработан. |
|
|
Неверная кодировка XML: <кодировка> вместо <кодировка> |
|
|
<имя файла> не соответствует требованиям формата |
|
|
Для данного типа информации не найден шаблон приема |
|
|
Данная версия формата файла не поддерживается |
|
|
0300200000 |
Синтаксис файла не соответствует требованиям формата |
|
Отсутствуют символы окончания строки в конце файла |
|
|
Код реквизита VVV не должен содержать ведущих и конечных пробелов |
|
|
Строковые значения должны быть в верхнем регистре |
|
|
Строка имеет неправильную структуру, необходимо KKK разделителей SSS |
|
|
Значение не может иметь начальных и конечных пробелов |
|
|
Ошибка в формате реквизита служебной части. Пропущен символ двоеточие |
|
|
Строка RRR не должна содержать двоеточие |
|
|
Отсутствует открывающий (закрывающий) тег |
|
|
0300300000 |
Структура файла обмена не соответствует требованиям формата |
|
Файл не соответствует xsd-схеме |
|
|
Недопустимая строка RRR |
|
|
Недопустимый реквизит VVV |
|
|
Должен быть реквизит VVV |
|
|
Должен быть один из реквизитов VVV |
|
|
Недопустимый тег VVV |
|
|
Нет тега VVV |
|
|
Должен быть тег VVV |
|
|
Должен быть один из тегов VVV |
|
|
Нет обязательного атрибута VVV |
|
|
Недопустимый атрибут VVV |
|
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) фамилии, имени, отчества налогоплательщика (для физического лица) |
|
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) полного наименования организации (ее обособленного подразделения), налогоплательщика (для организации) |
|
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) ИНН налогоплательщика. Если иное не предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации |
|
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента Номер корректировки (Вида документа) (0 — первичный, 1-999 — корректирующий) |
|
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) наименования (кода) налогового органа представления отчетности |
|
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента Код формы отчетности по КНД |
|
|
Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента Версия формата |
|
|
Неизвестный код реквизита служебной части |
|
|
Неизвестный код реквизита документа NNNN |
|
|
Не введен реквизит VVV служебной части файла, обязательный к заполнению |
|
|
Не введен реквизит VVV документа NNNN файла, обязательный к заполнению |
|
|
Отсутствие обязательного реквизита VVV |
|
|
Несоответствие регистра в наименовании тега VVV |
|
|
Ошибка в наименовании атрибута VVV. Не соответствие регистра |
|
|
Ошибка идентификации строк документа. В шаблоне с кодом… (реквизит КНД) документа №… (в базе данных шаблон, УН шаблона = …) отсутствуют коды строк электронного документа |
|
|
Ошибка заполнения данных строки… Наименование.. Электронный код:… Строка:… Лист:.. Значение:… |
|
|
Не идентифицирован шаблон с кодом документа… |
|
|
XML файл пустой или имеет неправильную структуру |
|
|
Нарушено условие присутствия (отсутствия) элемента |
|
|
Нарушено ограничение множественности реализации элемента |
|
|
Реквизит XXX в имени не соответствует реквизиту VVV в файле |
|
|
Реквизит VVV в файле не соответствует реквизиту VVV в файле |
|
|
Отсутствие в файле ИНН налогоплательщика |
|
|
0300400000 |
Значение элемента не соответствует определённому для него формату |
|
Значение не может быть пустым |
|
|
Значение не соответствует числовому формату |
|
|
Значение не соответствует числовому формату без дробной части |
|
|
Значение не соответствует числовому формату c TTT знаками в дробной части |
|
|
Значение не соответствует дате |
|
|
Недопустимый текст XXX |
|
|
Нет значения тега |
|
|
Недопустимое значение |
|
|
Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных). Не заполнен или неверно заполнен реквизит НомерКорр документа NNNN |
|
|
0300500000 |
Несоответствие диапазону возможных значений элементов файла обмена |
|
Длина значения элемента меньше или равно минимально допустимому |
|
|
Длина значения элемента меньше минимально допустимого |
|
|
Длина значения элемента меньше минимального BBB |
|
|
Длина значения элемента больше или равно максимально допустимому |
|
|
Длина значения элемента больше максимально допустимого |
|
|
Длина значения больше максимального MMM |
|
|
0300600000 |
Значение элемента не соответствует определённому для него шаблону |
|
0300700000 |
Значение элемента не соответствует определённого для него перечню возможных значений элементов |
|
Должно быть значение тега NNN |
|
|
0300800000 |
Элемент файла не соответствует определённым для него требованиям |
|
Значение не соответствует ИНН. Неправильная длина |
|
|
Значение не соответствует ИНН. Недопустимый символ |
|
|
Значение не соответствует ИНН. Неправильная контрольная сумма |
|
|
Значение не соответствует ИНН ЮЛ. Неправильная длина |
|
|
Значение не соответствует ИНН ЮЛ. Недопустимый символ |
|
|
Значение не соответствует ИНН ЮЛ. Неправильная контрольная сумма |
|
|
Значение не соответствует ИНН ФЛ. Неправильная длина |
|
|
Значение не соответствует ИНН ФЛ. Недопустимый символ |
|
|
Значение не соответствует ИНН ФЛ. Неправильная контрольная сумма |
|
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки с 13 по 21 не соответствуют КПП |
|
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки с 1 по 10 не соответствуют ИНН ЮЛ |
|
|
Идентификатор файла указан неправильно. С 13 по 21 знаки должны быть * |
|
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки с 1 по 12 не соответствуют ИНН ФЛ |
|
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки с 22 по 29 не соответствуют дате |
|
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки с 30 и 31 не соответствуют часам |
|
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки 32 и 33 не соответствуют минутам |
|
|
Идентификатор файла указан неправильно. Знаки 34 и 35 знаки не соответствуют секундам |
|
|
Идентификатор документа указан неправильно. Знаки с 13 по 21 не соответствуют КПП |
|
|
Идентификатор документа указан неправильно. Знаки с 1 по 10 не соответствуют ИНН ЮЛ |
|
|
Идентификатор документа указан неправильно. С 13 по 21 знаки должны быть * |
|
|
Идентификатор документа указан неправильно. Знаки с 1 по 12 не соответствуют ИНН ФЛ |
|
|
Идентификатор документа указан неправильно. Знаки c 22 по 25 должны соответствовать отчетному году |
|
|
Идентификатор документа указан неправильно. Знаки c 25 по 33 не соответствуют номеру документа в году |
|
|
Неправильная длина ИНН |
|
|
Недопустимый символ в ИНН |
|
|
Неправильная контрольная сумма в ИНН |
|
|
Неправильная длина ИНН ЮЛ |
|
|
Недопустимый символ в ИНН ЮЛ |
|
|
Неправильная контрольная сумма в ИНН ЮЛ |
|
|
Неправильная длина ИНН ФЛ |
|
|
Недопустимый символ в ИНН ФЛ |
|
|
Неправильная контрольная сумма в ИНН ФЛ |
|
|
Неправильная длина КПП |
|
|
Недопустимый символ в КПП |
|
|
Недопустимое значение. Должно быть XXX |
|
|
Ошибка в значении атрибута VVV: неверное количество XXX 2. Должно быть XXX 3 |
|
|
Ошибка в значении: неверное количество XXX 2. Должно быть XXX 3 |
|
|
Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных). Не заполнен или неверно заполнен реквизит ДокПредст документа NNNN |
|
|
Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных). Не заполнен или неверно заполнен реквизит ОКАТО/ОКТМО документа NNNN |
|
|
Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных). Не заполнен или неверно заполнен реквизит ФИОРук документа NNNN |
|
|
Значение элемента (атрибута) должно быть неотрицательным, т. е. 0 и больше 0 |
|
|
Значение элемента (атрибута) должно быть отрицательным, т. е. меньше 0 |
|
|
Значение элемента (атрибута) должно быть неположительным, т. е. 0 и меньше 0 |
|
|
Значение элемента (атрибута) должно быть положительным, т. е. больше 0 |
|
|
0400000000 |
Ошибки, выявляемые в ходе логического контроля |
|
0400100000 |
Не идентифицирован налогоплательщик |
|
Не найден плательщик по ИНН и КПП или ИНН, представленным в файле |
|
|
Найденный плательщик снят с учета |
|
|
Значение элемента ИдПол XXX не соответствует базе данных (проверяется значение реквизита ИдПол в соответствии с кодом НО) |
|
|
ИНН/КПП отправителя не совпадает с ИНН/КПП, которому был отправлен ТК с документами |
|
|
ИНН/КПП налогоплательщика не соответствует ИНН/КПП в отправленном транспортном контейнере |
|
|
ИНН/КПП абонента не совпадает с ИНН/КПП в отправленном транспортном контейнере |
|
|
Неправильное указание сведений, несоответствие сведений о налогоплательщике – (ИНН/КПП – наименование организации, ФИО-ИНН) |
|
|
На основании сведений, представленных в файле учетные действия не могут быть выполнены |
|
|
Не найден иностранный филиал (представительство) по НЗА, представленному в документе |
|
|
Налогоплательщик уже состоит на учете в указанном налоговом органе в данном качестве |
|
|
По указанным ИНН/КПП или ИНН отсутствует постановка на учет в налоговом органе |
|
|
0400200000 |
Ошибки служебной части файла обмена, титульного листа отчётности |
|
Неверная версия формата XXX. Ее значение должно быть равно XXX |
|
|
Ошибка идентификации отчетного периода. Неверное значение номера отчетного периода в документе NNNN |
|
|
Неверно задан год отчетного периода в документе NNNN |
|
|
Отчетный период не может быть более одного года |
|
|
Файл с признаком Вид документа (первичный, с признаком корректировки) уже зарегистрирован |
|
|
0400300000 |
Нарушение условия присутствия (отсутствия) элемента (атрибута) |
|
Нарушено условие обязательности присутствия (отсутствия) элемента (атрибута) в зависимости от присутствия (отсутствия) другого элемента (атрибута) |
|
|
Нарушено условие обязательности присутствия (отсутствия) элемента (атрибута) в зависимости от принимаемого им значения |
|
|
Нарушено условие обязательности присутствия элемента (атрибута) в зависимости от значения другого элемента (атрибута) |
|
|
Нарушено условие выбора элемента из нескольких в зависимости от значения другого элемента (атрибута) |
|
|
0400400000 |
Нарушение условия значения элемента (атрибута) |
|
Значение элемента (атрибута) должно быть не больше значения другого элемента |
|
|
Значение элемента (атрибута) должно быть больше значения другого элемента |
|
|
Значение элемента (атрибута) должно быть не меньше значения другого элемента |
|
|
Значение элемента (атрибута) должно быть меньше значения другого элемента |
|
|
Значение элемента (атрибута) не принадлежит разрешенному перечню значений |
|
|
Значение элемента (атрибута) не принадлежит разрешенному диапазону значений |
|
|
Значение элемента (атрибута) не соответствует заданному условию |
|
|
Недопустимое (запрещенное) значение элемента (атрибута) |
|
|
В значении элемента (атрибута) используются недопустимые буквы, знаки, символы (недопустимое сочетание букв, знаков, символов) |
|
|
Нарушено контрольное соотношение показателя формы НБО |
|
|
Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам |
|
|
0400500000 |
Иные ошибки |
|
Обособленные подразделения, указанные в форме № 1-6-Учет, не находятся в одном муниципальном образовании |
|
|
На территории выбранного НО ни одно из обособленных подразделений, приведенных в форме № 1-6-Учет, не расположено |
|
|
Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе |
|
|
Значение составного элемента не соответствует определенным для него требованиям, указан недостоверный адрес |
|
|
Представленные сведения не соответствуют сведениям, имеющимся в налоговом органе |
|
|
0500000000 |
Ошибки, выявляемые при проверке по справочникам |
|
0500100000 |
Значение элемента отсутствует в справочнике |
|
Значение элемента (атрибута) не найдено в заданном классификаторе (справочнике) |
|
|
Значение элемента Код налогового органа представления отчетности в файле отчётности отсутствует в классификаторе Системы обозначений налоговых органов (СОНО) |
|
|
Значение элемента файла Версия формата отсутствует в справочнике СППФД/СФНД |
|
|
Код, состоящий из первых четырех цифр ИНН ЮЛ, не найден в СОУН |
|
|
Код, состоящий из первых четырех цифр ИНН ФЛ, не найден в СОУН |
|
|
Код, состоящий из первых четырех цифр КПП, не найден в СОУН |
|
|
Регистрационный номер банка /номер филиала отсутствуют в СКО |
|
|
ИНН банка отсутствует в СКО |
|
|
Банк не включен в перечень банков, отвечающих установленным требованиям для выдачи банковских гарантий |
|
|
БИК не включен в справочник БИК РФ |
|
|
CODE (SWIFT) иностранного банка имеет не соответствующую структуру |
|
|
0500200000 |
Значение элемента не определено по совокупности поисковых элементов |
|
Значение элемента файла Версия формата не соответствует определённому в справочнике СППФД/СФНД |
|
|
Значение элемента файла Налоговый период по СППФД не соответствует периодичности представления отчётности (по КНД файла отчётности; по КНД файла отчётности и версии формата) |
|
|
Формат с КНД KKK |
|
|
0600000000 |
Ошибки, выявляемые при предоставлении информационных услуг налогоплательщикам в режиме ИОН offline |
|
0600100000 |
Налогоплательщиком не предоставлена в налоговый орган необходимая налоговая и бухгалтерская отчетность |
|
По указанным в запросе КБК, ОКАТО/ОКТМО у налогоплательщика отсутствуют налоговые обязательства на заданную дату |
|
|
Информация не может быть предоставлена до исполнения обязательств по представлению отчетности. (В тексте отказа указываются наименование налога, КБК, ОКАТО/ОКТМО и срок представления.) |
|
|
Последняя представленная налогоплательщиком в налоговый орган налоговая и бухгалтерская отчетность представлена не по каналам связи. |
|
|
За запрашиваемый период отсутствует обязанность по представлению налоговой и бухгалтерской отчётности |
|
|
По указанным в запросе КБК, ОКАТО/ОКТМО отсутствуют данные по КРСБ за запрашиваемый период |
|
|
0600200000 |
Ошибки в запросе на получение информационной услуги |
|
Дата запрашиваемых сведений превышает дату запроса |
VVV — имя (код) элемента (реквизита, атрибута, тега) в файле
RRR — номер строки обработанного файла
KKK – количество разделителей
SSS — символ (совокупность символов разделителей)
Где NNNN – идентификатор документа информационной части файла
TTT – количество знаков в дробной части
XXX – значение элемента
BBB – минимальная длина реквизита
MMM – максимальная длина реквизита
размер шрифта
ПРИКАЗ ФНС РФ от 24-11-2008 ММ-3-6616 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ИНФОРМАЦИОННОГО СООБЩЕНИЯ СОДЕРЖАЩЕГО СВЕДЕНИЯ ИЗ ДОВЕРЕННОСТИ… Актуально в 2018 году
4. КЛАССИФИКАТОР ОШИБОК ФОРМАТНО-ЛОГИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ ФАЙЛОВ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
4.1. Классы ошибок
000 — обобщенные ошибки
010 — представление налоговой декларации (расчета) не в установленном порядке
020 — ошибки в имени файла
030 — ошибки, выявляемые при форматном контроле
040 — ошибки, выявляемые при логическом контроле
050 — ошибки, выявляемые при проверке по справочникам
4.2. Классификатор ошибок, выявленных при форматно-логическом контроле файлов налоговой и бухгалтерской отчетности ФНС России
| Код | Наименование сообщения об ошибке |
| 0000000000 | Декларация (расчет) не содержит ошибок (противоречий) |
| 0000000001 | Декларация (расчет) содержит ошибки и требует уточнения |
| 0100100000 | Отсутствие, неправильное указание ЭЦП |
| 0100100001 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) ЭЦП руководителя организации-налогоплательщика (физического лица — налогоплательщика), уполномоченного представителя налогоплательщика |
| 0100100002 | Несоответствие ЭЦП подписи руководителя организацииналогоплательщика (физического лица — налогоплательщика), уполномоченного представителя налогоплательщика |
| 0100200000 | Неправильное указание места представления отчетности |
| 0100200001 | Представление налогоплательщиком (его представителем) налоговой декларации (расчета) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета) |
| 0100300000 | Ошибки регистрации налогоплательщика |
| 0100300001 | Отсутствие системного имени налогоплательщика в справочнике зарегистрированных налогоплательщиков в ИРУЦ |
| 0200000000 | Имя файла не соответствует установленным требованиям |
| 0200100000 | Структура имени файла не соответствует требованиям формата |
| 0200100001 | Имя файла не соответствует структуре, определяемой по показателям справочника СППФД |
| 0200100002 | Неправильно сформировано наименование файла |
| 0200100003 | Имя файла указано неправильно |
| 0200100004 | Имя файла имеет неправильную длину |
| 0200200000 | Значения структурных элементов имени файла не соответствуют требованиям формата |
| 0200200001 | Неверное имя файла. Префикс файла должен быть «О» |
| 0200200002 | Имя файла должно начинаться на латинскую букву «O» |
| 0200200003 | Неверное имя файла. Код инспекции указан неправильно |
| 0200200004 | Неверное имя файла. Отчетный год указан неправильно |
| 0200200005 | Неверное имя файла. Порядковый номер указан неправильно |
| 0200200006 | Расширение в имени файла указано неправильно |
| 0200200007 | Неверное имя файла. Расширение файла должно быть «TXT» |
| 0200200008 | Неверное имя файла. ИНН ФЛ отправителя указан неправильно |
| 0200200009 | Неверное имя файла. ИНН ФЛ отправителя указан неправильно. Неправильная контрольная сумма |
| 0200200010 | Неверное имя файла. ИНН ЮЛ отправителя указан неправильно |
| 0200200011 | Неверное имя файла. ИНН ЮЛ отправителя указан неправильно. Неправильная контрольная сумма |
| 0200200012 | Неверное имя файла. КПП указан неправильно |
| 0200200013 | Неверное имя файла. Код получателя информации указан неправильно, должно быть 8 знаков |
| 0200200014 | Неверный заголовок файла [идентификатор файла — ИдФайл] (проверка ИНН/КПП плательщика в базе). Неверно задано начало документа NNNN |
| 0200200015 | ИНН в имени файла не соответствует ИНН в регистрационных данных ИРУЦ |
| 0200200016 | Совокупность элементов файла: «Код формы отчетности по КНД», «Тип информации», «Версия формата», «Код налогового органа», не соответствует элементам, определенным в имени файла |
| 0200200017 | Файл с таким именем уже зарегистрирован |
| 0200200018 | Имя файла имеет неверную контрольную сумму |
| 0300000000 | Ошибки, выявляемые при форматном контроле |
| 0300100000 | Форматный контроль невозможен |
| 0300100001 | Формат файла не определен |
| 0300100002 | Файл xsd-схемы не найден |
| 0300100003 | Невозможно идентифицировать документ |
| 0300200000 | Синтаксис файла не соответствует требованиям формата |
| 0300200001 | Отсутствуют символы окончания строки в конце файла |
| 0300200002 | Код реквизита VVV <1> не должен содержать ведущих и конечных пробелов |
| 0300200003 | Строковые значения должны быть в верхнем регистре |
| 0300200004 | Строка RRR <2> не должна содержать двоеточие |
| 0300200005 | Строка имеет неправильную структуру, необходимо KKK <3> разделителей SSS <4> |
| 0300200006 | Значение не может иметь начальных и конечных пробелов |
| 0300200007 | Ошибка в формате реквизита служебной части. Пропущен символ «:» |
| 0300200008 | Строка RRR не должна содержать двоеточие |
| 0300200009 | Отсутствует открывающий (закрывающий) тег |
| 0300300000 | Структура файла обмена не соответствует требованиям формата |
| 0300300001 | Файл не соответствует xsd-схеме |
| 0300300002 | Недопустимая строка RRR |
| 0300300003 | Недопустимый реквизит VVV |
| 0300300004 | Должен быть реквизит VVV |
| 0300300005 | Должен быть один из реквизитов: VVV |
| 0300300006 | Недопустимый тег VVV |
| 0300300007 | Нет тега VVV |
| 0300300008 | Должен быть тег VVV |
| 0300300009 | Должен быть один из тегов: VVV |
| 0300300010 | Нет обязательного атрибута VVV |
| 0300300011 | Недопустимый атрибут VVV |
| 0300300012 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) фамилии, имени, отчества налогоплательщика (для физического лица) |
| 0300300013 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) полного наименования организации (ее обособленного подразделения) налогоплательщика (для организации) |
| 0300300014 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) ИНН налогоплательщика, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации |
| 0300300015 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента «Номер корректировки» («Вида документа») (0 — первичный, 1 — 999 корректирующий) |
| 0300300016 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) Наименования (кода) налогового органа представления отчетности |
| 0300300017 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента «Код формы отчетности по КНД» |
| 0300300018 | Отсутствие в налоговой декларации (расчете) значения элемента «Версия формата» |
| 0300300019 | Неизвестный код реквизита служебной части |
| 0300300020 | Неизвестный код реквизита документа NNNN1 <5> |
| 0300300021 | Не введен реквизит VVV служебной части файла, обязательный к заполнению |
| 0300300022 | Не введен реквизит VVV документа NNNN файла, обязательный к заполнению |
| 0300300023 | Отсутствие обязательного реквизита VVV |
| 0300300024 | Несоответствие регистра в наименовании тега VVV |
| 0300300025 | Ошибка в наименовании атрибута VVV, несоответствие регистра |
| 0300300026 | Ошибка идентификации строк документа. В шаблоне с кодом… (реквизит КНД) документа N… (в базе данных шаблон, УН шаблона =… отсутствуют коды строк электронного документа… Ошибка идентификации строк документа» |
| 0300300027 | Ошибка заполнения данных строки… Наименование:… Электронный код:… строка:… лист:… Значение:…» |
| 0300300028 | Не идентифицирован шаблон с кодом документа…» |
| 0300300029 | XML файл пустой или имеет неправильную структуру |
| 0300300030 | Нарушено условие присутствия (отсутствия) элемента |
| 0300300031 | Нарушено ограничение множественности реализации элемента |
| 0300400000 | Значение элемента не соответствует определенному для него формату |
| 0300400001 | Значение не может быть пустым |
| 0300400002 | Значение не соответствует числовому формату |
| 0300400003 | Значение не соответствует числовому формату без дробной части |
| 0300400004 | Значение не соответствует числовому формату с ttT <6> знаками в дробной части |
| 0300400005 | Значение не соответствует дате |
| 0300400006 | Недопустимый текст XXX <7> |
| 0300400008 | Нет значения тега |
| 0300400009 | Недопустимое значение |
| 0300400010 | Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) «Не заполнен или неверно заполнен реквизит НомерКорр документа NNNN |
| 0300500000 | Несоответствие диапазону возможных значений элементов файла обмена |
| 0300500001 | Длина значения элемента меньше или равна минимально допустимому |
| 0300500002 | Длина значения элемента меньше минимально допустимого |
| 0300500003 | Длина значения меньше минимального BBB <8> знака |
| 0300500004 | Длина значения элемента больше или равна максимально допустимому |
| 0300500005 | Длина значения элемента больше максимально допустимого |
| 0300500006 | Длина значения больше максимального знака MMM <9> |
| 0300600000 | Значение элемента не соответствует определенному для него шаблону |
| 0300700000 | Значение элемента не соответствует определенному для него перечню возможных значений элементов |
| 0300700001 | Должно быть значение тега NNN |
| 0300700002 | Недопустимое значение должно быть XXX |
| 0300800000 | Элемент файла не соответствует определенным для него требованиям |
| 0300800001 | Значение не соответствует ИНН, неправильная длина |
| 0300800002 | Значение не соответствует ИНН, недопустимый символ |
| 0300800003 | Значение не соответствует ИНН, неправильная контрольная сумма |
| 0300800004 | Значение не соответствует ИНН ЮЛ, неправильная длина |
| 0300800005 | Значение не соответствует ИНН ЮЛ, недопустимый символ |
| 0300800006 | Значение не соответствует ИНН ЮЛ, неправильная контрольная сумма |
| 0300800007 | Значение не соответствует ИНН ФЛ, неправильная длина |
| 0300800008 | Значение не соответствует ИНН ФЛ, недопустимый символ |
| 0300800009 | Значение не соответствует ИНН ФЛ, неправильная контрольная сумма |
| 0300800010 | Идентификатор файла указан неправильно, с 13 по 21 знаки не соответствуют КПП |
| 0300800011 | Идентификатор файла указан неправильно, с 1 по 10 знаки не соответствуют ИНН ЮЛ |
| 0300800012 | Идентификатор файла указан неправильно, с 13 по 21 знаки должны быть «*» |
| 0300800013 | Идентификатор файла указан неправильно, с 1 по 12 знаки не соответствуют ИНН ФЛ |
| 0300800014 | Идентификатор файла указан неправильно, с 22 по 29 знаки не соответствуют дате |
| 0300800015 | Идентификатор файла указан неправильно, 30 и 31 знаки не соответствуют часам |
| 0300800016 | Идентификатор файла указан неправильно, 32 и 33 знаки не соответствуют минутам |
| 0300800017 | Идентификатор файла указан неправильно, 34 и 35 знаки не соответствуют секундам |
| 0300800018 | Идентификатор документа указан неправильно, с 13 по 21 знаки не соответствуют КПП |
| 0300800019 | Идентификатор документа указан неправильно, с 1 по 10 знаки не соответствуют ИНН ЮЛ |
| 0300800020 | Идентификатор документа указан неправильно, с 13 по 21 знаки должны быть «*» |
| 0300800021 | Идентификатор документа указан неправильно, с 1 по 12 знаки не соответствуют ИНН ФЛ |
| 0300800022 | Идентификатор документа указан неправильно, с 22 по 25 знаки должны соответствовать отчетному году |
| 0300800023 | Идентификатор документа указан неправильно, с 25 по 33 знаки не соответствуют номеру документа в году |
| 0300800024 | Неправильная длина ИНН |
| 0300800025 | Недопустимый символ в ИНН |
| 0300800026 | Неправильная контрольная сумма в ИНН |
| 0300800027 | Неправильная длина ИНН ЮЛ |
| 0300800028 | Недопустимый символ в ИНН ЮЛ |
| 0300800029 | Неправильная контрольная сумма в ИНН ЮЛ |
| 0300800030 | Неправильная длина ИНН ФЛ |
| 0300800031 | Недопустимый символ в ИНН ФЛ |
| 0300800032 | Неправильная контрольная сумма в ИНН ФЛ |
| 0300800033 | Неправильная длина КПП |
| 0300800034 | Недопустимый символ в КПП |
| 0300800035 | Недопустимое значение, должно быть XXX |
| 0300800036 | Ошибка в значении атрибута VVV: неверное количество XXX 2, должно быть XXX 3 |
| 0300800037 | Ошибка в значении: неверное количество XXX 2, должно быть XXX 3 |
| 0300800038 | Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) «Не заполнен или неверно заполнен реквизит ДокПредст документа NNNN» |
| 0300800039 | Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) «Не заполнен или неверно заполнен реквизит ОКАТО документа NNNN» |
| 0300800040 | Нарушение формата реквизитов (в том числе сложных) «Не заполнен или неверно заполнен реквизит ФИОРук документа NNNN» |
| 0400000000 | Ошибки, выявляемые в ходе логического контроля |
| 0400100000 | Не идентифицирован налогоплательщик, получатель отчетности |
| 0400100001 | Не найден плательщик по ИНН|КПП, представленным в файле |
| 0400100002 | Найденный плательщик снят с учета |
| 0400100003 | Значение элемента ИдПол XXX не соответствует базе данных (проверяется значение реквизита ИдПол в соответствии с кодом НО) |
| 0400200000 | Ошибки служебной части файла обмена, титульного листа отчетности |
| 0400200001 | Неверная версия формата XXX. Ее значение должно быть равно XXX |
| 0400200002 | Ошибка идентификации отчетного периода. Неверное значение номера отчетного периода в документе NNNN |
| 0400200003 | Неверно задан год отчетного периода в документе NNNN |
| 0400200004 | Отчетный период не может быть более одного года |
| 0400200005 | Файл с признаком «вид документа (первичный, с признаком корректировки)» уже зарегистрирован |
| 0500000000 | Ошибки, выявляемые при проверке по справочникам |
| 0500100000 | Значение элемента отсутствует в справочнике |
| 0500100001 | Значение не найдено в справочнике |
| 0500100002 | Значение элемента «Код налогового органа представления отчетности» в файле отчетности отсутствует в классификаторе «Системы обозначений налоговых органов (СОНО)» |
| 0500100003 | |
| 0500200000 | Значение элемента не определено по совокупности поисковых элементов |
| 0500200001 | Значение элемента файла «Версия формата» не соответствует определенному в справочнике СППФД |
| 0500200002 | Значение элемента файла «Налоговый период» по СППФД не соответствует периодичности представления отчетности (по КНД файла отчетности, по КНД файла отчетности и версии формата) |
| 0500200003 | Формат с КНД KKK версии VVV действует с DDD |
<4> SSS — символ (совокупность символов разделителей).
<5> Где NNNN — идентификатор документа информационной части файла.
<6> ttT — количество знаков в дробной части.
<7> XXX — значение элемента.
<8> BBB — минимальная длина реквизита.
<9> MMM — максимальная длина реквизита.
При расчётах с покупателями продавцы обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ) и отправлять чеки в налоговую службу. Посредником между магазином и ФНС выступает оператор фискальных данных (ОФД) — сервис, который собирает все данные о поступивших продавцу платежах и передаёт их в налоговую. После получения чеков ФНС проверяет документы и указывает владельцу кассы на допущенные им ошибки. Разберёмся в том, как расшифровать уведомления об ошибках ФЛК.
Что такое ошибка ФЛК
Все документы, которые налогоплательщики отправляют в ФНС, проходят через форматно-логический контроль (ФЛК). Во время ФЛК чеки проверяются по нескольким критериям:
- сколько полей содержится в документе;
- как заполнены эти поля;
- какое расширение у отправленного файла.
Если при проверке система находит ошибки ФЛК (например, из-за устаревшего ПО на кассе все даты приведены в неправильном формате), она отклоняет чек или помещает его в карантин. Узнать статус чека можно в Личном кабинете онлайн-сервиса Астрал.ОФД. Благодаря этому предприниматель может исправить свои ошибки и избежать штрафа.
Коды ошибок ФЛК и их расшифровка
После проверки документов налоговая служба сообщает магазину коды ошибок, из-за которых чеки не могут быть приняты. Полный список ошибок ФЛК приведён в протоколах информационного обмена, опубликованных на сайте налоговой. Перечислим самые распространённые ошибки ФЛК.
| Код ошибки | Сообщение пользователю кассы | Описание проверки |
|---|---|---|
| 321 | Нарушен формат необязательного поля | Проверка формата необязательных тегов в соответствии с типом документов |
| 322 | Значение необязательного тега вне разрешённого диапазона | Проверка значения тега на соответствие допустимым значениям и их длине в соответствии с типом документа |
| 400 | Недопустимые параметры запроса | |
| 405 | Регистрация ККТ не завершена, ККТ без передачи ФД в адрес ОФД | Проверка наличия пары по методу get_kkt_info |
| 409 | Параметры запроса не соответствуют ФД | |
| 417 | Длина бинарного представления не соответствует требованиям | Проверка длины RawData |
| 419 | Нечитаемое бинарное представление | Проверка читаемости RawData |
| 420 | Отсутствует обязательный тег | Проверка наличия обязательных тегов в соответствии с типом документа |
| 421 | Нарушен формат обязательного тега | Проверка формата обязательных тегов в соответствии с типом документа |
| 422 | Значение вне разрешённого диапазона | Проверка значения тега на соответствие допустимым значениям и их длине в соответствии с типом документа |
| 423 | Присутствуют незадекларированные теги | |
| 424 | Тег имеет недопустимые повторения | Проверка повторяемости тега в ФД |
| 504 | Неправильная дата и время формирования ФД | Проверка на соответствие разработанным правилам проверки логики (ФЛК) |
| 505 | Неправильно заполнены теги НДС | |
| 506 | Суммарное значение НДС превышает разрешённое | |
| 507 | Сумма по способам оплаты не соответствует общей сумме чека | |
| 508 | Сумма позиций чека не соответствует общей сумме чека | Значение реквизита «сумма расчёта, указанного в чеке (БСО)» (1020) должно вычисляться как сумма всех значений реквизита «стоимость предмета расчёта с учётом скидок и наценок» (1043) |
| 509 | Сумма товара указана неправильно | Значение реквизита «стоимость предмета расчёта с учётом скидок и наценок» (1043) должно быть равно произведению значения реквизита «цена за единицу предмета расчёта с учётом скидок и наценок» (1079), умноженному на значение реквизита «количество предмета расчёта» (1023) |
| 510 | Признак агента по предмету расчёта требует присутствия ИНН поставщика | |
| 512 | Ошибочно указана сумма кредита | Если в чеке отсутствуют предметы расчёта с «Признак способа расчёта» (1214) со значениями частичной оплаты или передачей предмета расчёта без оплаты, то «Сумма постоплаты (кредитами)» (1216) должна быть не заполнена, либо принимать значение 0 |
| 513 | Сумма кредита не принимает положительное значение | Если «признак способа расчёта» (1214) хотя бы в одном из «предметов расчёта» имеет частичную оплату или передачу предмета расчёта без оплаты, то «сумма постоплаты (кредитами)» (1216) должна принимать положительное значение |
| 514 | Сумма кредита не равна сумме кредитов в предметах расчёта | Если в чеке есть позиции с передачей предмета расчёта без оплаты и нет позиций с частичной оплатой, то «сумма постоплатами (кредитами)» (1216) по чеку должна быть равна сумме позиций с передачей предмета расчёта без оплаты |
| 515 | Сумма кредита меньше суммы кредитов с последующей оплатой | Если в чеке есть позиции с частичной оплатой и передачей предмета расчёта без оплаты, то «сумма постоплатами (кредитами)» (1216) по чеку должна быть больше суммы позиций с передачей предмета расчёта без оплаты |
| 516 | Сумма кредита меньше суммы кредитов по предметам расчёта | Если в чеке есть позиции с частичной оплатой и передачей предмета расчёта без оплаты, то «сумма постоплатами (кредитами)» (1216) по чеку должна быть меньше суммы позиций с частичной оплатой и передачей предмета расчёта без оплаты |
| 517 | Сумма кредита больше суммы кредитов с частичной оплатой по предметам расчёта | Если в чеке присутствуют предметы расчёта с частичной оплатой и отсутствуют предметы расчёта передачей предмета расчёта без оплаты, то «сумма постоплаты (кредитами)» (1216) должна быть меньше суммы стоимостей товаров предметов расчёта с частичной оплатой |
| 518 | Нарушение логики зачёта предоплаты | Если в чеке зачёта «суммы предоплаты (авансами)» принимает положительное значение, то в чеке должен присутствовать хотя бы один предмет расчёта с «признаком способа расчёта» полной оплаты с учётом аванса, частичной или оплатой предмета расчёта после его передачи с оплатой кредита |
| 519 | Неверная корректируемая дата | Дата корректируемого чека должна быть ранее даты формирования ФД |
| 533 | Неправильно указано количество предмета расчёта | При включении реквизита «дробное количество маркированного товара» (тег 1291) в состав реквизита «предмет расчёта» (тег 1059), реквизит «количество предмета расчёта» (тег 1023) должен принимать значение, равное «1» |
| 534 | Аванс по чеку больше суммы в предметах расчёта | Сумма предметов расчёта с «признаком способа расчёта» = 4,5, или 7 должна быть не больше «суммы предоплаты (авансами)» по чеку |
Как отвечает ОФД при ошибках ФЛК
Операторы фискальных данных проверяют чеки пользователей и собирают ответы от налоговой, чтобы указать владельцу кассы на ошибки ФЛК в документах. С помощью Личного кабинета Астрал.ОФД предприниматель может узнать статус чека в ФНС, посмотреть код ошибки ФЛК и расшифровать причину, по которой документ не был принят. Благодаря этому магазин имеет возможность скорректировать работу кассы и избежать дополнительных налоговых проверок.
Подробная инструкция по регистрации в ЛК Астрал.ОФД дана в материале нашего эксперта.
Рассмотрим статусы фискальных документов в сервисе Астрал.ОФД.
Принят. ФНС не нашла ошибок ФЛК и приняла документы.
Принят с предупреждением. Налоговая приняла чек, но обнаружила некритичные ошибки ФЛК, которые нужно исправить.
Отказ в приёме. В чеке найдены серьёзные ошибки, из-за которых документ не смог пройти ФЛК. Необходимо исправить чек, чтобы налоговая могла принять его.
Принят в мягкий карантин. Астрал.ОФД передал ваш чек в ФНС, но документ не прошёл ФЛК из-за того, что регистрация кассы не завершена. Такой чек не принимается к учёту в налоговой.
Принят в жёсткий карантин. Астрал.ОФД отправил чек в налоговую, но проверка на сайте ФНС невозможна из-за незавершённых регистрационных действий или ошибок ФЛК. Такой документ не принимается к учёту.
Нет ответа от ФНС. Фискальный документ передан в ФНС, ожидаем результат обработки.
Как исправить ошибку ФЛК на онлайн-кассе
Основные причины возникновения ошибок ФЛК: неправильно зарегистрированная ККТ, устаревшее кассовое ПО и неверно указанные на сайте налоговой реквизиты компании. Чтобы предотвратить ошибки ФЛК, необходимо:
- Проверить сведения о кассе на сайте ФНС. Войдите в Личный кабинет ИП или юрлица и откройте раздел «Учёт ККТ». Выберите нужную кассу и проверьте все реквизиты ККТ.
- Провести регистрацию или перерегистрацию ККТ. При покупке новой кассы не забудьте зарегистрировать её через Личный кабинет на сайте ФНС. Если вы заменили фискальный накопитель в ККТ, кассу необходимо перерегистрировать.
- Обновить прошивку кассы. Зайдите на сайт производителя вашей ККТ и уточните, какая версия ПО сейчас актуальна.
Чтобы исправить уже допущенную ошибку ФЛК, отправьте в налоговую следующие документы:
- чек коррекции или чек на возврат. Если касса использует ФФД 1.1 или 1.2, продавцу потребуется сформировать чек коррекции, если ККТ применяет ФФД 1.05 — обычный кассовый чек;
- заявление о допущенном нарушении. Подробно опишите то, в чём заключалась ошибка ФЛК и как вы её исправили.
После свяжитесь с сотрудником ФНС для уточнения всех предоставленных данных.
Что делать, если чек попал в карантин
Фискальные документы часто попадают в карантин из-за незавершённых регистрационных действий. Это происходит, если владелец кассы не довёл до конца первичную постановку ККТ на учёт или её перерегистрацию. После того как предприниматель закончит регистрацию ККТ, чеки будут выведены из карантина и снова отправятся на проверку ФЛК.
Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно с помощью сервиса Астрал.ОФД. Пользователи Личного кабинета сервиса могут поставить кассу на учёт в ФНС и ОФД одновременно. Для регистрации ККТ потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись.
Если чек не попал в карантин, а сразу получил статус «Отказ в приёме», то проблема может заключаться в том, что предприниматель допустил ошибку при регистрации ККТ в налоговой: например, неправильно указал данные кассы или фискального накопителя. Проверьте и измените регистрационные данные кассы в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Согласно закону № 54-ФЗ, ККТ заблокируют, если в течение 30 дней магазин не будет отправлять фискальные данные в ФНС. Таким образом, если в течение месяца на кассе будет храниться чек со статусом «Отказ в приёме», это приведёт к блокировке аппарата. Чтобы избежать штрафа, регулярно проверяйте статусы фискальных документов в Личном кабинете Астрал.ОФД и исправляйте ошибки ФЛК.