Ошибка вычисления формулы бухгалтерскиеоперации счетналога - Ремонт и установка крупной бытовой техники

22.07.2019 12:25
2 706

Решение вопроса:

Администрирование — План счетов — Рабочие счета организаций — Создать выбрать КФО 2, счет 201.11 КПС вида КИФ, дату начала действия и провести и закрыть.

Эта информация оказалась полезной?

Как можно улучшить этот ответ?

Наши услуги

Все услуги

Источник

не пойму в чем проблема, в документе выбрана типовая операция (БГУшная, предопределенная) т.е. не кем не измененная, при проведении документа ошибка Ошибка в строке 1 таблицы «ТаблицаРасчетовСПогашениемЗадолженности». Ошибка вычисления формулы «БУХГАЛТЕРСКИЕОПЕРАЦИИ.КПССЧЕТА». Не найден рабочий счет для КФО = «», счет ЕПСБУ=»», действующий 08.05.2015. Добавьте счет в рабочий план счетов. я уже как часть дебажу пытаюсь понять что именно 1С не хватает, на форме документа все заполнено

Отладка — остановка по ошибке И смотрите на текущие данные.

есть такая ф-я «ТаблицаРасчетовСПогашениемЗадолженности» она возвращает таблицу значений там реально пустой КФО колонки счет ЕПСБУ вообще нет. не катит, останавливается в объект.записать объект — мой документ, т.к. бух проводки парсят типовые и создают бух проводки в подписках при записи

А почему бы не предложить завести счет в рабочий план счетов?

Хотя если счет пустой, то нужно смотреть в настройке типовой операции — откуда он там берется. Не факт, что из документа.

Ты рано в отладчик полез, там все равно все в схеме компоновки формируется, то есть отладить это нормально не получится, нужно прям запросы их схемы выдергивать и параметры, чтобы потом получить то же самое, что видишь в настройках проводок регламентной операции…

Ну и эта, на скрине не указан КПС. А если указать?

не дает ) открывает форму но так не выбор КПК, а выбор КИФ и вообще список пустой. А самое интересное это то что документы за вчерашнюю дату (документы этого же типа) с этой же типовой операцией проводятся

В учетной политике изменены настройки сруктуры РПС с сегодняшнего дня. Была произвольная, стала бюджетная классификация. Больше так не делай

Ну или вчера по другому КФО операции были

данные такие же из текста ошибки видно что выполняется БУХГАЛТЕРСКИЕОПЕРАЦИИ.КПССЧЕТА эта ф-я ищет записи в РегистрСведений.РабочиеСчета там записи нужные есть, но в ф-ю приходят не заполненные параметры КФО и счет, откуда явный вызов этой ф-ии происходит хз, по колстеку выхожу на

Все алгоритмы настраиваются в проводках типовой операции, в пользовательском режиме все видно. Каждый реквизит — счет, КПС, КФО, Субконто — всё там указано, откуда брать. Непосредственное исполнение алгоритма, как ты уже наверно догадался по стеку, инкапсулировано в инициализацию процессора компоновки данных, т.к. СКД предлагает функциональность по вызову функций общих модулей при расчете своих полей/ресурсов. Если передаётся пустое — значит в СКД получились пустые поля. Откуда они там пустые — видно в пользовательском режиме. Может остановиться на приведенной тобой строке и отладчиком вытащить запросы СКД, внешние данные, параметры и воссоздать всю эту байду в консоли системы компоновки данных.

Вот что мне еще удалось нарыть Из модуля формы вызывается БухгалтерскиеОперацииСервер.ПередЗаписью …… КонецПроцедуры тут все данные ТекущийОбъект.ДополнительныеСвойства.ДанныеАвтоПроведения.ДополнительныеРеквизиты заполнены на следующем шаге попадаем в …… КонецПроцедуры Если тут посмотреть значение ТекущийОбъект.ДополнительныеСвойства.ДанныеАвтоПроведения.ДополнительныеРеквизиты увидим уже не те данные почему так?

все действия -> управление типовыми операциями -> использовать по умолчанию реквиз. типовой операции

Тэги:

Комментарии доступны только авторизированным пользователям

Источник

Показывать по
10
20
40
сообщений

Новая тема

Ответить

Юрий Муравьев

Дата регистрации: 22.06.2015
Сообщений: 3

1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1625)Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0 (1.0.35.2)
не заполнен.Как решить данную проблему.

Тэра

Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22390

Юрий Муравьев, так покажите на картинке этот реквизит

Вьюн

Дата регистрации: 14.01.2007
Сообщений: 657

Юрий Муравьев,если у вас нет такой колонки в табличной части (ТЧ), то нажать правую кнопку мыши на ТЧ, выбрать «Настройка списка» и поставить галку на «(Дт) КПС «.

Показывать по
10
20
40
сообщений

Читают тему:

Источник

Дополнительные реквизиты

ЛеваяКолонка
Левая колонка
Левая колонка

Растягивать по горизонтали
Нет
Авто

КПСОперации
КПС
КПС

Код
8
1

Группа элементов
СчетРасчетов1
ЛеваяКолонка

Материалы
Материалы
Материалы

Код
16
8

Растягивать по горизонтали
Авто
true

Отображение
Обычное выделение
Сильное выделение

ОсновныеСредства
Основные cредства
Основные cредства

Код
27
16

Растягивать по горизонтали
Авто
true

Отображение
Обычное выделение
Сильное выделение

СчетУчетаОС
Счет вложений
Счет вложений

Отбор
Группа И
Ссылка В группе «106.00»
Ссылка Не в группе из списка «106.24; 106.34; 106.44»
Группа И
Ссылка В группе «106.00»
Ссылка Не в группе из списка «106.24; 106.34; 106.44»

ПраваяКолонка
Правая колонка
Правая колонка

Растягивать по горизонтали
Нет
Авто

ДенежныеОбязательства
Денежные обязательства
Денежные обязательства

Растягивать по горизонтали
Авто
true

Отображение
Обычное выделение
Сильное выделение

ТаможенныеШтрафы
Таможенные штрафы
Таможенные штрафы

Растягивать по горизонтали
Авто
true

Отображение
Обычное выделение
Сильное выделение

СчетРасчетов1
Счет расчетов
<Реквизита не было>

Код
1

Имя для формулы
СчетРасчетов1

Наименование
Счет расчетов

Группа элементов
ЛеваяКолонка

Подсказка

Текст подсказки

Отображение подсказки
Авто

Растягивать по горизонтали
Авто

ВидГруппы
Обычная группа

Отображение
Обычное выделение

Группировка
Вертикальная

Объединенная
Да

Отображать заголовок
Да

Сквозное выравнивание
Авто

Выравнивание элементов и заголовков
Авто

Горизонтальное положение в группе
Авто

Вертикальное положение в группе
Авто

Горизонтальное положение подчиненных
Авто

Вертикальное положение подчиненных
Авто

Растягивать по вертикали
Авто

Проводки

Проводка
Зачет аванса выданного
Зачет аванса выданного

Условие
НЕ Документ.ИмпортИзСтраныТС И НЕ Документ.РасчетыПоСчету30305
И СтрокаТаблицы.ЭтоЗачетАванса
И (СтрокаТаблицы.СчетРасчетов <> СтрокаТаблицы.СчетАвансов
ИЛИ БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Проводка.Организация, Проводка.Период, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаДт, Проводка.СчетДт))
СтрокаТаблицы.ЭтоЗачетАванса
И (СтрокаТаблицы.СчетРасчетов <> СтрокаТаблицы.СчетАвансов
ИЛИ БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Проводка.Организация, Проводка.Период, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаДт, Проводка.СчетДт))

Проводка
Таможенная пошлина (материалы)
Таможенная пошлина (материалы)

Условие
НЕ Документ.ИмпортИзСтраныТС
И СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «Пошлина»
СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «Пошлина»

(Дт) Субконто 1
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 1,
«Партии», СтрокаТаблицы.ПартияВложений,
«Номенклатура», СтрокаТаблицы.НоменклатураВложений,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатратВложений,
«ЦМО», СтрокаТаблицы.ПартияВложений.ЦМО)
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 1,
«Партии», СтрокаТаблицы.ПартияВложений,
«Номенклатура», СтрокаТаблицы.НоменклатураВложений,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатратВложений)

(Дт) Субконто 2
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 2,
«Партии», СтрокаТаблицы.ПартияВложений,
«Номенклатура», СтрокаТаблицы.НоменклатураВложений,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатратВложений,
«ЦМО», СтрокаТаблицы.ПартияВложений.ЦМО)
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 2,
«Партии», СтрокаТаблицы.ПартияВложений,
«Номенклатура», СтрокаТаблицы.НоменклатураВложений,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатратВложений)

(Дт) Субконто 3
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 3,
«Партии», СтрокаТаблицы.ПартияВложений,
«Номенклатура», СтрокаТаблицы.НоменклатураВложений,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатратВложений,
«ЦМО», СтрокаТаблицы.ПартияВложений.ЦМО)
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 3,
«Партии», СтрокаТаблицы.ПартияВложений,
«Номенклатура», СтрокаТаблицы.НоменклатураВложений,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатратВложений)

(Кт) Субконто 1
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.05») ТОГДА
Документ.Субконто1
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 1,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 1,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 1,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 1,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ

(Кт) Субконто 2
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.05») ТОГДА
Документ.Субконто2
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ

(Кт) Субконто 3
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.05») ТОГДА
Документ.Субконто3
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ

Проводка
НУ: Таможенная пошлина (материалы)
НУ: Таможенная пошлина (материалы)

Условие
НЕ Документ.ИмпортИзСтраныТС
И БухгалтерскиеОперации.ОтражатьВНалоговомУчете(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО)
И СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «Пошлина»
БухгалтерскиеОперации.ОтражатьВНалоговомУчете(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО)
И СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «Пошлина»

Проводка
Таможенный сбор (материалы)
Таможенный сбор (материалы)

Условие
НЕ Документ.ИмпортИзСтраныТС
И СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «Сбор»
СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «Сбор»

Проводка
НУ: Таможенный сбор (материалы)
НУ: Таможенный сбор (материалы)

Условие
НЕ Документ.ИмпортИзСтраныТС
И БухгалтерскиеОперации.ОтражатьВНалоговомУчете(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО)
И СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «Сбор»
БухгалтерскиеОперации.ОтражатьВНалоговомУчете(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО)
И СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «Сбор»

Проводка
НДС к вычету (материалы)
Таможенный НДС (материалы)

Наименование
НДС к вычету (материалы)
Таможенный НДС (материалы)

Содержание
«Начислен НДС, отложен к вычету»
СтрокаТаблицы.Содержание

(Кт) Субконто 1
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.04») ТОГДА
ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыНалоговИПлатежей.НДС)
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.05») ТОГДА
Документ.Субконто1
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 1,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 1,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.04»)
ТОГДА ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыНалоговИПлатежей.НДС)
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 1,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 1,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ

(Кт) Субконто 2
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.05») ТОГДА
Документ.Субконто2
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.04»)
ТОГДА ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыНалоговИПлатежей.НДС)
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ

(Кт) Субконто 3
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.05») ТОГДА
Документ.Субконто3
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.04»)
ТОГДА ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыНалоговИПлатежей.НДС)
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ

Проводка
Таможенная пошлина (основные средства)
Таможенная пошлина (основные средства)

(Дт) Субконто 1
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 1,
«ОсновныеСредства», СтрокаТаблицы.ВнеоборотныйАктив,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатрат,
«ЦМО», СтрокаТаблицы.ДокументПартии.ЦМО)
СтрокаТаблицы.ВнеоборотныйАктив

(Дт) Субконто 2
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 2,
«ОсновныеСредства», СтрокаТаблицы.ВнеоборотныйАктив,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатрат,
«ЦМО», СтрокаТаблицы.ДокументПартии.ЦМО)
СтрокаТаблицы.ВидЗатрат

(Дт) Субконто 3
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 3,
«ОсновныеСредства», СтрокаТаблицы.ВнеоборотныйАктив,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатрат,
«ЦМО», СтрокаТаблицы.ДокументПартии.ЦМО)

Проводка
НУ: Таможенная пошлина (основные средства)
НУ: Таможенная пошлина (основные средства)

(Дт) Субконто 1
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 1,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатрат,
«ОсновныеСредства», СтрокаТаблицы.ВнеоборотныйАктив,
«ЦМО», СтрокаТаблицы.ДокументПартии.ЦМО)
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 1,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатрат,
«ОсновныеСредства», СтрокаТаблицы.ВнеоборотныйАктив)

(Дт) Субконто 2
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 2,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатрат,
«ОсновныеСредства», СтрокаТаблицы.ВнеоборотныйАктив,
«ЦМО», СтрокаТаблицы.ДокументПартии.ЦМО)
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 2,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатрат,
«ОсновныеСредства», СтрокаТаблицы.ВнеоборотныйАктив)

(Дт) Субконто 3
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 3,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатрат,
«ОсновныеСредства», СтрокаТаблицы.ВнеоборотныйАктив,
«ЦМО», СтрокаТаблицы.ДокументПартии.ЦМО)
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетДт, 3,
«ВидыЗатрат», СтрокаТаблицы.ВидЗатрат,
«ОсновныеСредства», СтрокаТаблицы.ВнеоборотныйАктив)

Проводка
Таможенный сбор (основные средства)
Таможенный сбор (основные средства)

Проводка
НУ: Таможенный сбор (основные средства)
НУ: Таможенный сбор (основные средства)

Условие
НЕ Документ.ИмпортИзСтраныТС
И БухгалтерскиеОперации.ОтражатьВНалоговомУчете(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО)
И СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «Сбор»
БухгалтерскиеОперации.ОтражатьВНалоговомУчете(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО)
И СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «Сбор»

Проводка
НДС к вычету (основные средства)
Таможенный НДС (основные средства)

Наименование
НДС к вычету (основные средства)
Таможенный НДС (основные средства)

Содержание
«Начислен НДС, отложен к вычету»
СтрокаТаблицы.Содержание

(Кт) Субконто 2
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.05») ТОГДА
Документ.Субконто2
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.04»)
ТОГДА ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыНалоговИПлатежей.НДС)
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 2,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ

(Кт) Субконто 3
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.05») ТОГДА
Документ.Субконто3
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ
ВЫБОР
КОГДА БухгалтерскиеОперации.СчетВИерархии(Проводка.СчетКт, «303.04»)
ТОГДА ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыНалоговИПлатежей.НДС)
КОГДА БухгалтерскиеОперации.ВедетсяУчетПоДокументамРасчетов(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО, Проводка.ВалютаКт, Проводка.СчетКт)
ТОГДА БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор,
«ДокументыРасчетов», Документ.Ссылка)
ИНАЧЕ БухгалтерскиеОперации.ПолучитьЗначениеСубконто(Проводка.СчетКт, 3,
«Контрагенты», Документ.Контрагент#ЗначениеЗаполнено,
«Договоры», Документ.Договор)
КОНЕЦ

Проводка
Таможенный штраф
Таможенный штраф

Условие
НЕ Документ.ИмпортИзСтраныТС

Проводка
НУ: Таможенный штраф
НУ: Таможенный штраф

Условие
НЕ Документ.ИмпортИзСтраныТС
И БухгалтерскиеОперации.ОтражатьВНалоговомУчете(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО)
БухгалтерскиеОперации.ОтражатьВНалоговомУчете(Документ.Организация, Документ.Дата, Проводка.КФО)

Проводка
НДС в стоимость (материалы)
<Проводки не было>

Код
000000015

Наименование
НДС в стоимость (материалы)

Не использовать
Нет

Вид плана счетов
ЕПСБУ

Условие
НЕ Документ.УчитыватьНДС И СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «НДС»

Табличная часть
ТаможенныеПлатежиПоМатериальнымЗапасам

КФО
СтрокаТаблицы.КФО

ИФО
СтрокаТаблицы.ИФО

Сумма
СтрокаТаблицы.СуммаРуб

Не пересчитывать сумму
Да

Содержание
«Начислен НДС, включен в затраты»

Дата первичного документа
Документ.Дата

Номер первичного документа
БухгалтерскиеОперации.ПолучитьНомерДляПечатиПоНастройке(Документ.Ссылка, Документ.Номер)

(Дт) Счет
СтрокаТаблицы.СчетВложений

(Дт) КПС
СтрокаТаблицы.КПСВложений

(Дт) КЭК
БухгалтерскиеОперации.КЭКПроводки(«Дт»)

(Дт) Подразделение
СтрокаТаблицы.ПодразделениеВложений

(Кт) Счет
СтрокаТаблицы.СчетРасчетов

(Кт) КПС
СтрокаТаблицы.КПС

(Кт) КЭК
БухгалтерскиеОперации.КЭКПроводки(«Кт»)

(Кт) Подразделение
СтрокаТаблицы.Подразделение

(Кт) Валюта
СтрокаТаблицы.Валюта

(Кт) Валютная сумма
СтрокаТаблицы.СуммаВал

Проводка
НДС в стоимость (основные средства)
<Проводки не было>

Код
000000016

Наименование
НДС в стоимость (основные средства)

Не использовать
Нет

Вид плана счетов
ЕПСБУ

Условие
НЕ Документ.УчитыватьНДС И СтрокаТаблицы.ВидТаможенныхПлатежей = «НДС»

Табличная часть
ТаможенныеПлатежиПоВнеоборотнымАктивам

КФО
СтрокаТаблицы.КФО

ИФО
СтрокаТаблицы.ИФО

Сумма
СтрокаТаблицы.СуммаРуб

Не пересчитывать сумму
Да

Содержание
«Начислен НДС, включен в затраты»

Дата первичного документа
Документ.Дата

(Дт) Счет
СтрокаТаблицы.СчетВложений

(Дт) КПС
СтрокаТаблицы.КПСВложений

(Дт) КЭК
БухгалтерскиеОперации.КЭКПроводки(«Дт»)

(Дт) Подразделение
СтрокаТаблицы.ПодразделениеВложений

(Кт) Счет
СтрокаТаблицы.СчетРасчетов

(Кт) КПС
СтрокаТаблицы.КПС

(Кт) КЭК
БухгалтерскиеОперации.КЭКПроводки(«Кт»)

(Кт) Подразделение
СтрокаТаблицы.Подразделение

(Кт) Валюта
СтрокаТаблицы.Валюта

(Кт) Валютная сумма
СтрокаТаблицы.СуммаВал

Исправление ошибок в учете и отражение в «1С:Бухгалтерии 8»: ответы на вопросы

Мы собрали ответы экспертов 1С на частые вопросы по исправлению ошибок, допущенных в учете и отчетности по НДС, а также в бухгалтерском и налоговом учете для целей налогообложения прибыли. Рассказываем, как исправить ошибки и отразить исправления в «1С:Бухгалтерии 8» ред.3.0.

Как исправить ошибки в номерах, датах и суммах полученных счетов-фактур, зарегистрированных в прошлых налоговых периодах?

Если покупатель вручную регистрирует в учетной системе первичные документы и счета-фактуры, поступившие от продавцов, то ситуация, когда возникают технические ошибки (неправильно введен номер или дата счета-фактуры и пр.), не такая уж и редкая. Как следствие, появляются ошибки в регистрационных записях книги покупок, которые приводят к отражению недостоверных сведений в Разделе 8 декларации по НДС. Ошибки ввода можно минимизировать, если использовать обмен электронными документами (ЭДО).

Об обмене электронными документами из «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0), применении УПД и УКД эксперты 1С рассказывали на лекции от 14.12.2017 в 1С:Лектории.

Допущенные при регистрации счетов-фактур ошибки может обнаружить сам налогоплательщик, а может выявить налоговый орган при проведении камерального контроля (п. 3 ст. 88 НК РФ).

В первом случае налогоплательщику придется представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию с корректными сведениями. Несмотря на то, что обязанность по представлению уточненной декларации возникает только в случае, если допущенные ошибки привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (п. 1 ст. 81 НК РФ), исправление сведений, ранее представленных в Разделе 8 декларации по НДС, возможно только путем представления уточненной налоговой декларации.

Во втором случае налогоплательщик получит от налогового органа сообщение с требованием представления пояснений (п. 2.7 Рекомендаций по проведению камеральных налоговых проверок, направленных письмом ФНС России от 16.07.2013 № АС-4-2/12705). В ответ на полученное сообщение налогоплательщик должен направить в налоговый орган пояснение с указанием корректных данных. При этом необходимость в последующем представлении уточненной декларации у налогоплательщика отсутствует, хотя ФНС России рекомендует это сделать (письмо от 06.11.2015 № ЕД-4-15/19395).

И в том, и в другом случае налогоплательщику придется уточнять данные, ошибочно введенные в учетную систему, и вносить исправления в книгу покупок.

Ошибки, допущенные в прошлых налоговых периодах, исправляются путем аннулирования ошибочных регистрационных записей и внесения новых регистрационных записей в дополнительном листе книги покупок (п.п. 4, 9 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (далее — Постановление № 1137), письмо ФНС России от 30.04.2015 № БС-18-6/499@). Данные таких дополнительных листов используются для внесения изменений в налоговую декларацию по НДС (п. 6 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, утв. Постановлением № 1137).

Для исправления технических ошибок, допущенных при регистрации полученного счета-фактуры, в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 используется документ Корректировка поступления (раздел Покупки) с видом операции Исправление собственной ошибки.

Документ можно создавать на основании документа Поступление (акт, накладная), в этом случае основные поля на закладке Главное и табличная часть на закладках Товары или Услуги будут заполнены сразу при открытии документа.

Операция Исправление собственной ошибки позволяет исправить ошибочно введенные реквизиты счета-фактуры:

номер и дату;
ИНН и КПП контрагента;
код вида операции;
суммовые и количественные показатели.

Если технические ошибки не затрагивают суммовые или количественные показатели, то на закладке Главное в поле Отражать корректировку целесообразно установить значение Только в учете НДС, поскольку исправление технических ошибок ввода реквизитов счета-фактуры не влияет на отражение операций на счетах бухгалтерского учета и не требует внесения записей в регистр бухгалтерии.

В блоке Исправление ошибок в реквизитах счета-фактуры:

в строке Что исправляем автоматически проставляется гиперссылка на исправляемый документ Счет-фактура полученный;
для реквизитов: Входящий номер, Дата, ИНН контрагента, КПП контрагента, Код вида операции формируются две колонки с показателями Старое значение и Новое значение, куда изначально автоматически переносятся соответствующие сведения из документа Счет-фактура полученный.

Для исправления реквизита, содержащего ошибки (например, ошибочного номера счета-фактуры), соответствующий показатель в колонке Новое значение необходимо заменить на правильный (рис. 1).

Рис. 1. Исправление технической ошибки, допущенной при регистрации полученного счета-фактуры

Технические ошибки могут возникать при переносе в документы учетной системы информации из первичных документов о цене и количестве приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав), а также о ставке и сумме предъявленного НДС.

В этом случае в поле Отражать корректировку следует установить значение Во всех разделах учета, если необходимо одновременно скорректировать данные бухгалтерского и налогового учета по налогу на прибыль и НДС.

Устранение ошибок, затрагивающих количественно-суммовые показатели, выполняется на закладках Товары или Услуги. Табличная часть Товары (Услуги) заполняется автоматически по документу-основанию.

Каждой строке исходного документа соответствуют две строки в документе корректировки: до изменения и после изменения. В строке после изменения нужно указать исправленные суммовые (количественные) показатели.

В результате проведения документа Корректировка поступления с видом операции Исправление собственной ошибки:

в строке Счет-фактура внизу документа появляется гиперссылка на новый автоматически созданный документ Счет-фактура полученный, который является, по сути, «техническим дубликатом» ранее введенного ошибочного документа по операции приобретения товаров. Все поля нового документа Счет-фактура полученный будут заполнены автоматически на основании сведений, указанных в документе Корректировка поступления;
вносятся записи в специальные регистры для целей учета НДС.

В дополнительном листе книги покупок будут отражены две записи:

аннулирование записи по полученному счету-фактуре, содержащему ошибки в реквизитах;
регистрационная запись по тому же самому счету-фактуре с исправленными реквизитами.

1С:ИТС

Подробнее о порядке исправления ошибок ввода реквизитов полученного счета-фактуры в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» раздела «Бухгалтерский и налоговый учет».

После утверждения годовой бухгалтерской отчетности организация, применяющая общую систему налогообложения (ОСНО), выявила ошибку прошлого года: завышена сумма прямых расходов в бухгалтерском учете и для целей налогообложения прибыли. При этом за прошлый год получен убыток, а в текущем году получена прибыль. Можно ли корректировку по налогу на прибыль отразить в текущем году?

В бухгалтерском учете ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется в текущем отчетном периоде (п.п. 9, 14 Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010), утв. приказом Минфина России от 28.06.2010 № 63н, далее — ПБУ 22/2010).

В налоговом учете, в том числе и для целей налогообложения прибыли, по общему правилу, в соответствии с пунктом 1 статьи 54 НК РФ, ошибки (искажения) исправляются в том периоде, в котором они были совершены. В то же время налогоплательщик вправе провести пересчет налоговой базы и суммы налога в том налоговом (отчетном) периоде, в котором выявлены ошибки (искажения), если:

невозможно определить период совершения этих ошибок (искажений);
такие ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

Очевидно, что завышение суммы прямых расходов не могло привести к излишней уплате налога на прибыль за прошлый год. Налог за прошлый период не был излишне уплачен еще и потому, что у организации в прошлом году образовался убыток, следовательно, такие ошибки учитываются относительно налогового периода, в котором они были совершены (письмо Минфина России от 07.05.2010 № 03-02-07/1-225). Поэтому организация должна выполнить перерасчет налоговой базы и суммы налога за период совершения ошибки, а также представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию за прошлый год (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 ошибку прошлых лет, связанную с завышением расходов, можно исправить либо документом Корректировка поступления, либо документом Операция.

Отметим, что внутренним регламентом организации корректировка данных прошлого года (в том числе и данных налогового учета) в программе может быть запрещена: установлена дата запрета изменения данных прошлого года, и «открывать» закрытый период недопустимо.

Если изменения в данные налогового учета (НУ) за прошлый год все же вносятся, то меняется финансовый результат в НУ, поэтому возникает необходимость заново сформировать операцию Реформация баланса, причем без перепроведения всех остальных документов, чтобы не затронуть данные бухгалтерского учета.

Избежать указанных трудностей можно, если выполнить следующие действия:

в текущем периоде исправить ошибку только в бухгалтерском учете — записями по соответствующим счетам в корреспонденции со счетом 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» или со счетом 91 «Прочие доходы и расходы» в зависимости от существенности ошибки (п.п. 9, 14 ПБУ 22/2010);
для организаций, применяющих Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02, утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н (далее — ПБУ 18/02), отразить постоянную разницу (ПР). В данном случае под ПР понимаются доходы, формирующие бухгалтерскую прибыль отчетного периода, но не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих отчетных периодов;

вручную составить регистр налогового учета за прошлый год, где отразить уменьшение прямых расходов;
заполнить и представить в ФНС уточненную декларацию по налогу на прибыль за прошлый год;
доначислить и доплатить налог на прибыль за прошлый период;
рассчитать, начислить и уплатить пени по налогу на прибыль.

Организация (на ОСНО, плательщик НДС, положения ПБУ18/02 не применяет) обнаружила ошибки: в прошлых отчетных периодах текущего года не все расходы были отражены в учете. Как и в каком периоде нужно зарегистрировать в программе соответствующие документы?

Как следует из вопроса, неотраженные вовремя расходы и момент обнаружения данного факта относятся к одному и тому же налоговому периоду.

В этом случае документы, учитывающие расходы (Поступление (акт, накладная), Поступление доп. расходов, Требование-накладная, Операция и т. д.) и относящиеся к прошлым отчетным периодам текущего года, можно зарегистрировать в момент их получения или обнаружения, то есть до окончания текущего года.

Таким образом, указанные расходы автоматически будут учтены при определении налоговой базы (прибыли) текущего отчетного (налогового) периода, которая в соответствии с пунктом 7 статьи 274 НК РФ определяется нарастающим итогом с начала года.

Поскольку в данной ситуации ошибки, допущенные в декларациях по налогу на прибыль за прошлые отчетные периоды текущего года, не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то организация не обязана представлять в ИФНС уточненные декларации за эти периоды (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

А как быть, если организация выявила в текущем отчетном (налоговом) периоде расходы, относящиеся к прошлым налоговым периодам (например, в связи с тем, что первичные документы были получены не вовремя)?

По мнению Минфина России (письмо от 24.03.2017 № 03-03-06/1/17177), такое неотражение является искажением налоговой базы предыдущего налогового периода, поэтому действовать надо в соответствии с положениями статьи 54 НК РФ. При этом, если в текущем отчетном (налоговом) периоде организация понесла убыток, то в этом периоде перерасчет налоговой базы невозможен, так как налоговая база признается равной нулю.

Таким образом, документы прошлого года также можно регистрировать в текущем периоде, при условии, что получена прибыль и в прошлом году, и в периоде внесения исправлений.

Если хотя бы одно из этих условий не выполняется, то исправлять ошибки (искажения) в бухгалтерском и налоговом учете придется в разных периодах. Для этого можно воспользоваться последовательностью действий, описанной в ответе на предыдущий вопрос: с помощью документа Операция отразить расходы прошлых лет в бухгалтерском учете, затем вручную составить регистр налогового учета, где отразить корректировки налоговой базы прошлого года.

При этом уплачивать недоимку по налогу на прибыль и пени за прошлый год не потребуется. В интересах налогоплательщика представить уточненную декларацию по налогу на прибыль за прошлый год, чтобы в дальнейшем учесть либо переплаченный налог, либо возросший убыток прошлых лет.

Что касается налога на добавленную стоимость, то налогоплательщики-покупатели имеют право заявлять налоговый вычет в пределах 3-х лет после принятия на учет приобретенных на территории РФ товаров, работ, услуг, имущественных прав (абз. 1 п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Поэтому организация не обязана представлять уточненную декларацию по НДС.

Организация (применяет ОСНО и ПБУ 18/02) ошибочно не отразила в прошлом отчетном периоде текущего года принятие к учету основных средств (ОС) с применением амортизационной премии. Можно ли в программе автоматически исправить эту ошибку в периоде ее обнаружения (предыдущий отчетный период для корректировок закрыт)?

Поскольку в программе установлена дата запрета изменения данных (например, 30 июня), то зарегистрировать принятие к учету основного средства следует в периоде обнаружения ошибки (например, в июле) с помощью документа Принятие к учету ОС (раздел ОС и НМА).

В документе нужно указать параметры начисления амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета, в том числе срок полезного использования (СПИ), как если бы ошибка не была допущена.

На закладке Амортизационная премия следует установить флаг Включить амортизационную премию в состав расходов.

При этом, если в действительности ОС было принято к учету в предыдущем отчетном периоде (например, в мае), данный факт хозяйственной жизни необходимо подтвердить первичными документами (приказом руководителя, актом о приеме-передаче объекта ОС, инвентарной карточкой объекта ОС), где зафиксированы соответствующие даты. Амортизация в программе начнет начисляться с августа. В этом же месяце в состав косвенных расходов будут включены расходы на капитальные вложения в размере не более 10 % (не более 30 % — в отношении ОС, относящихся к 3-7 амортизационным группам) первоначальной стоимости ОС (п. 9 ст. 258, п. 3 ст. 272 НК РФ).

В программе не предусмотрено автоматическое начисление амортизации за пропущенные месяцы (за июнь и июль), поэтому следует составить бухгалтерскую справку и использовать документ Операция (рис. 2). Поскольку ошибка не затрагивает параметры начисления амортизации, корректировка регистров подсистемы учета ОС не потребуется.

Рис. 2. Корректировка начисленной амортизации ОС

В данной ситуации можно не уточнять налог на прибыль за полугодие. Но, если в организации зарегистрированы обособленные подразделения (ОП), допущенная во II квартале ошибка могла повлиять на расчет долей прибыли за указанный период. Если указанное ОС является объектом налогообложения налога на имущество организаций, и законодательным органом субъекта РФ установлены отчетные периоды, то организация обязана представить уточненную декларацию по налогу на имущество за полугодие.

Организация (ОСНО) в апреле приняла к учету ОС (движимое имущество), а в августе обнаружила арифметическую ошибку, в результате которой стоимость ОС была завышена. Как уменьшить первоначальную стоимость ОС и пересчитать амортизацию?

Из вопроса не ясно, каким способом движимое имущество поступило в организацию. Допустим, указанное ОС было приобретено у поставщика за плату. Для корректировки стоимости приобретенного основного средства в августе текущего года в программе необходимо создать документ Операция, где указать следующую корреспонденцию счетов:

СТОРНО Дебет 08.04.1 Кредит 60.01— на сумму корректировки стоимости ОС;
СТОРНО Дебет 01.01 Кредит 08.04.1— на сумму корректировки стоимости ОС;
СТОРНО Дебет 20.01 (26, 44) Кредит 02.01— на сумму корректировки амортизации за май, июнь, июль текущего года;
Дебет 20.01 (26, 44) Кредит 02.01— на сумму амортизации за август текущего года с учетом скорректированной первоначальной стоимости ОС.

Для целей налогового учета по налогу на прибыль соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт. Чтобы в дальнейшем амортизация в бухгалтерском и налоговом учете начислялась с учетом внесенных корректировок, параметры амортизации нужно уточнить с помощью документа Изменение параметров амортизации ОС (раздел ОС и НМА — Параметры амортизации ОС). Документ следует также создать в августе (рис. 3). При вводе документа Изменение параметров амортизации ОС в шапке нужно указать следующие реквизиты:

наименование события в «жизни» основного средства, которое отражается данным документом;
установить флаги Отражать в бухгалтерском учете и Отражать в налоговом учете.

Рис. 3. Изменение параметров амортизации ОС

В табличном поле нужно указать:

основное средство, у которого изменяются параметры начисления амортизации из-за обнаруженной ошибки;
в поле Срок использ. (БУ) — срок полезного использования основного средства в бухучете в месяцах, первоначально установленный организацией при принятии к учету, например 62 месяца;
в поле Срок для аморт. (БУ) — оставшийся срок полезного использования для начисления амортизации в бухгалтерском учете. Данный СПИ рассчитывается как первоначально установленный СПИ за вычетом количества месяцев начисления амортизации за май-август (62 мес. — 4 мес. = 58 мес.);
в поле Стоимость для вычисления аморт. (БУ) — оставшаяся стоимость ОС для начисления амортизации в бухгалтерском учете. Данная стоимость рассчитывается как скорректированная первоначальная стоимость ОС за вычетом начисленной амортизации за май-август;
в поле Срок использ. (НУ) — срок полезного использования в месяцах для начисления амортизации в налоговом учете. В указанной ситуации этот срок не меняется.

Начиная с сентября при выполнении регламентной операции Амортизация и износ основных средств программа будет рассчитывать амортизацию согласно уточненным параметрам.

Данная ошибка привела к недоплате налога на прибыль, поэтому организация обязана представить уточненную декларацию за полугодие.

Завышенная стоимость ОС также могла повлиять на расчет долей прибыли, если в организации зарегистрированы ОП.

В июле текущего года организация (ОСНО, плательщик НДС) подписала с поставщиком дополнительное соглашение на уменьшение цены товарно-материальных ценностей (ТМЦ), приобретенных в прошлых налоговых периодах. В этом же месяце получены корректировочные счета-фактуры. Данные ТМЦ были включены в состав расходов в периоде поступления. В каком налоговом периоде необходимо отразить доходы, связанные с уменьшением покупной цены: можно ли их учесть в текущем периоде или следует подать уточненные декларации за прошлые годы? В прошлых годах у организации была прибыль для целей налогообложения.

Сначала разберемся, можно ли признать ошибкой учет ТМЦ по ценам, указанным в первоначальных первичных документах. В соответствии с пунктом 2 ПБУ 22/2010, не являются ошибками неточности или пропуски в отражении фактов хозяйственной деятельности, выявленные в результате получения новой информации, которая не была доступна организации на момент отражения (неотражения) таких фактов. На момент получения ТМЦ и списания их в производство в предыдущих налоговых периодах организация корректно отражала все доходы и расходы. Подписанное с поставщиком соглашение об изменении цены товара является независимым событием, которое не является ошибкой в бухгалтерском учете. Таким образом, при отражении в бухгалтерском учете изменения цены ТМЦ правила ПБУ 22/2010 не применяются.

В бухгалтерском учете прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году, включается в состав прочих доходов (прочих поступлений). Прочие поступления признаются по мере их выявления и подлежат зачислению на счет прибылей и убытков организации (п.п. 7, 11, 16 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н, далее — ПБУ 9/99). А как быть с налогом на прибыль? НК РФ не раскрывает понятия «ошибки (искажения)», поэтому данное понятие следует использовать в том значении, в каком оно используется в законодательстве о бухгалтерском учете (п. 1 ст. 11 НК РФ), и Минфин России с этим соглашается (письмо от 30.01.2012 № 03-03-06/1/40). Несмотря на это, контролирующие органы настаивают на корректировке налоговой базы по налогу на прибыль в прошлых периодах при уменьшении цены на проданный товар:

при отражении в налоговой базе покупателя скидки, предоставленной ему путем пересмотра цены товара, у данного налогоплательщика налогооблагаемого дохода не возникает (пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ не применяется). Необходимо пересчитать стоимость сырья и материалов в налоговом учете с учетом изменения цены, в том числе путем пересчета средней стоимости соответствующих ТМЦ начиная с периода оприходования до момента списания (письмо Минфина России от 20.03.2012 № 03-03-06/1/137);
изменения показателей доходов или расходов, возникшие в связи с изменением цены договора, в том числе в связи с предоставлением скидок, учитываются в порядке, предусмотренном статьей 54 НК РФ, т. е. как при обнаружении ошибки (письмо Минфина России от 22.05.2015 № 03-03-06/1/29540).

Следуя данным рекомендациям Минфина России, налогоплательщик должен не только представить уточненные декларации за прошлые налоговые периоды, но и доплатить недоимку по налогу на прибыль, а также пени.

Поскольку в рассматриваемой ситуации корректировка налогового учета затрагивает несколько прошлых налоговых периодов, в программе целесообразно воспользоваться последовательностью действий, описанных ранее: с помощью документа Операция отразить доходы прошлых лет в бухгалтерском учете, в специальных ресурсах для целей налогового учета отразить ПР (если организация применяет положения ПБУ18/02), затем вручную составить регистры налогового учета, куда приложить расчеты корректировок налоговой базы по каждому налоговому периоду.

В отношении НДС — ситуация намного проще. При получении от поставщика корректировочного счета-фактуры на уменьшение стоимости ТМЦ, покупатель должен:

восстановить часть входного НДС, принятого к вычету при оприходовании ТМЦ. Восстановление НДС нужно выполнить в том налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из следующих дат: дата получения дополнительного соглашения на уменьшение стоимости ТМЦ либо дата получения корректировочного счета-фактуры (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ). В нашей ситуации — это III квартал;
отразить в книге продаж документ, полученный первым (п. 14 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137).

Данные операции автоматически выполняются с помощью документа Корректировка поступления с видом операции Корректировка по согласованию сторон.

Чтобы не затрагивать бухгалтерский и налоговый учет, на закладке Главное в поле Отражать корректировку следует установить значение Только в учете НДС.

1С:ИТС

Подробнее о корректировке входного НДС у покупателя (при уменьшении цены товара в прошлом налоговом периоде) в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» раздела «Бухгалтерский и налоговый учет».

В документе реализации за прошлый год обнаружены ошибки, одна из которых привела к переплате налога на прибыль, а другая — к недоплате, причем сумма переплаты больше недоплаты. Как исправить данные ошибки? Как сформировать проводки по данной корректировке?

По мнению контролирующих органов, при обнаружении нескольких ошибок (искажений), повлекших как занижение, так и завышение налоговой базы и суммы налога, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, налоговая база и сумма налога уточняются в разрезе каждой обнаруженной ошибки (письмо Минфина России от 15.11.2010 № 03-02-07/1-528).

Перерасчет налоговой базы и суммы налога производится в соответствии с абзацами 2 и 3 пункта 1 статьи 54 НК РФ.

Это означает, что допущенные в документе реализации прошлого года ошибки, повлекшие занижение налоговой базы и суммы налога, следует исправлять в прошлом году, а не повлекшие занижения — можно исправить и в текущем периоде.

Именно так работает документ учетной системы Корректировка реализации (раздел Продажи) с видом операции Исправление в первичных документах (если корректировка выполняется во всех разделах учета).

Изменения в данные налогового учета вносятся:

в прошлом налоговом периоде — если ошибки (искажения) привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате. При этом для внесения изменений корректируемый период должен быть открыт, иначе документ не будет проведен;
в текущем отчетном (налоговом) периоде — если ошибки (искажения) не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате. При этом программа не проверяет наличие убытков в прошлом или текущем периодах.

Если годовая бухгалтерская отчетность утверждена, то в документе Корректировка реализации на закладке Расчеты необходимо установить флаг Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана). В этом случае ошибки прошлых лет в бухгалтерском учете исправляются в текущем периоде как прибыли и убытки прошлых лет в разрезе каждой ошибки.

Данный документ автоматически исправляет все ошибки прошлых лет в упрощенном порядке, который установлен для несущественных ошибок согласно пунктам 9 и 14 ПБУ 22/2010.

Для исправления НДС необходимо зарегистрировать новый (исправленный) экземпляр счета-фактуры (п. 7 Правил заполнения счетов-фактур, утв. Постановлением № 1137). В дополнительном листе книги продаж автоматически будут отражены две записи (п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, утв. Постановлением № 1137):

аннулирование записи по выставленному счету-фактуре, содержащему ошибки;
регистрационная запись по исправленному счету-фактуре.

Порядок исправления ошибок в налоговом учете (по налогу на прибыль) в разных налоговых периодах в данной ситуации приведет к тому, что наряду с обязанностью представить уточненную декларацию за прошлый налоговый период организации придется еще и доплатить недоимку по налогу на прибыль, а также пени.

Данной неприятности можно избежать, если все ошибки исправить в прошлом налоговом периоде, поскольку сумма переплаты налога больше суммы недоплаты. Для этого в программе целесообразно воспользоваться последовательностью действий, описанной ранее: в текущем периоде с помощью документа Операция отразить доходы и расходы прошлых лет в бухгалтерском учете (в корреспонденции с 91 или 84 счетом), при необходимости отразить постоянные разницы, затем вручную составить регистр налогового учета за прошлый налоговый период. А документ Корректировка реализации — использовать только для корректировки НДС.

1С:ИТС

Подробнее об исправлении реализации в следующем налоговом периоде в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» раздела «Бухгалтерский и налоговый учет».

Надоело искать новости на множестве бухгалтерских сайтов? Боитесь пропустить действительно важные изменения в законодательстве? Подписывайтесь на крупнейший бухгалтерский канал БУХ.1С в Telegram https://t.me/buhru (или набрать @buhru в строке поиска в Telegram) и мы оперативно пришлем важные новости прямо в ваш телефон!

P.S. А еще у нас весело

: Опубликовано 11.01.2023 18:02; Автор: Administrator; Просмотров: 33809

Начиная с 2023 года, в силу вступили сразу несколько очень важных изменений законодательства. ЕНС, ЕНП, уведомления – именно эти слова чаще всего встречаются в бухгалтерских чатах в настоящее время. Мы подготовили для вас очень важную статью о том, что изменилось в порядке начисления и уплаты налогов в 1С: Бухгалтерии. Советуем обязательно изучить этот материал, чтобы сразу проводить все операции в 1С правильно.

Итак, что изменилось в 1С: Бухгалтерии в части начисления и уплаты налогов?

Изменение №1: в план счетов в разделе «Главное» добавлен новый счет — 68.90 «Единый налоговый счет», именно на нем будет обобщаться вся информация о состоянии расчетов по налогам и взносам.

Обратите внимание: у этого счета нет никаких субконто!

Это хорошо и удобно в работе, не нужно заполнять лишние поля.

Но также это значит, что вся аналитика по ЕНС ведется в 1С: Бухгалтерии в специальных служебных регистрах, поэтому ручные проводки по счету 68.90 делать крайне нежелательно!

Изменение №2: добавлены два новых документа:

♦ Уведомления об исчисленных суммах налогов

♦ Операции по единому налоговому счету

Уведомление нужно создавать в том случае, если срок оплаты налога или взносов наступает раньше, чем срок подачи отчетности по нему.

Например, мы подаем уведомления на НДФЛ, удержанный в январе, так как срок уплаты этого налога раньше, чем срок подачи 6-НДФЛ за 1 квартал.

Операцию по счету нужно создавать, если отправка уведомления для данного налога не предусмотрена. Например,

НДС за 4 квартал 2022 года мы будем платить уже после того, как сдана декларация.

Для чего нужны эти документы в 1С?

Они переносят суммы налогов с различных счетов на счет 68.90.

В 2023 году мы, по-прежнему, используем для начисления налогов и взносов различные счета: 68.01, 68.02, 68.04 и т.д

Затем итоговые суммы к уплате с этих счетов должны быть перенесены на счет 68.90 — эту задачу и выполняют новые документы.

Изменение №3: документе «Списание с расчетного счета» при указании вида операции «Уплата налога» вы теперь увидите совсем короткий перечень налогов и взносов, которые можно выбрать.

Больше нельзя создать списание с расчетного счета именно на НДФЛ или страховые взносы. Теперь нужно выбирать «Единый налоговый платеж», и будет сформирована проводка Дт 68.90 Кт 51

КОРОТКИЕ ИТОГИ:

1. Добавлен новый счет — 68.90

2. Налоги и страховые взносы начисляем, как и раньше, на отдельные счета

3. Перед тем, как проводить уплату, суммы нужно перенести на счет 68.90

4. Платежи проводятся в корреспонденции со счетом 68.90

Также нужно будет перенести на счет 68.90 остатки на 1 января 2023 года. О том, как это сделать, мы рассказывали в статье Помощник перехода на ЕНС в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

Но пока мы рекомендуем не торопиться выполнять перенос, т.к. итоговые суммы налогов и взносов за 2022 год еще не рассчитаны, а также есть ряд вопросов по правилам определения сальдо для переноса. Спокойно закрываем 2022 год, разбираемся с отражением текущих платежей, а затем вернемся к вопросу переноса начального сальдо.

Автор статьи: Ольга Шулова

Ольга Шулова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Источник

Пытаемся настроить начисление, где у сотрудника процент от выручки меняется в зависимости от суммы выручки по следующей шкале:

1% при сумме выручки до 1 000 000 руб.;

2% при сумме выручки от 1 000 000 до 2 000 000 руб.;

3% при сумме выручки свыше 2 000 000 руб.

Для этого создали показатель, который зависит от другого показателя Выручка сотрудника и указали в его настройках шкалу в соответствии с заданными условиями:

Этот показатель использовали в формуле вида начисления, однако при попытке записи формулы программа выдает ошибку: При проверке вычисления по формуле возникла ошибка.

Заметили, что если в шкале показателя Процент от выручки значение 1 000 000 поменять на 100, 2 000 000 на 200, а 3 000 000 на 300, то формула записывается.

В чем может быть причина данной ошибки?

Если в настройках показателя Процент от выручки внимательно присмотреться к цифрам, заданным в колонке Выручка сотрудника, то можно увидеть, что в них присутствует разделитель групп в виде запятой:

Т.е. получается, что в настройках системы или в 1С установлен разделитель групп числа в виде знака запятой. В этом случае, например, 1 000 000 отражается как «1,000,000». При таких настройках при записи формулы начисления действительно выдается ошибка.

Для того чтобы избежать ошибки, следует запустить программу в режиме Конфигуратора. Выбрать меню Администрирование — Региональные установки информационной базы. В открывшейся форме для поля Разделитель групп необходимо установить значение Неразрывный пробел:

Или, если в системе для разделителя групп запятая не задана, то в 1С в режиме Конфигуратора в той же форме Региональных установок информационной базы следует установить флажок Используются региональные установки текущего сеанса:

После перезапуска программы в обычном режиме, цифры в показателе Процент от выручки будут уже без знака запятой:

После этого формула начисления пройдет проверку и будет записана.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Оцените публикацию

1 Звезда 2 Звезды 3 Звезды 4 Звезды 5 Звезд

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка…

Источник