Ошибки технологический анализ 1с

При ведении бухгалтерского учета и формировании налоговой и бухгалтерской отчетности важно контролировать корректность внесенных данных. Которые собираются на счетах и регистрах бухгалтерского учета. Для этого в программном комплексе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения» предусмотрен инструмент «Технологический анализ», который позволяет определить и проверить корректность данных.

В данной статье мы не будем рассматривать плюсы, минусы, возможности и функционал Технологического анализа, по этому поводу есть масса полезной и разнообразной информации в общем доступе, в данной статье собраны реальные ошибки и проблемы, с которыми сталкиваются бухгалтера в своей работе и конечно же пути их решений.

Ситуация №1

Почему при формировании технологического анализа появляется ошибка «(Обороты) Недопустимый КЭК по КФОИФО». В нашем случае ошибка появилась из-за некорректного заполнения документа «Плановые назначения».

При заполнении данного документа необходимо учитывать, что  в инструкции № 157н, указано, что счет 507. 00 “Утвержденный объем финансового обеспечения” предназначен для учета учреждениями, финансовыми органами сумм, утвержденных сметой (ФХД) учреждения на соответствующий финансовый год объемов доходов (поступлений), а также сумм, внесенных в данном порядке в течение текущего фин-го года изменений. Так же в инструкции №174 н прописано, что операции по отражению утвержденных сметных назначений и их изменений оформляются следующими бухгалтерскими записями:

• “суммы расходов бюджетного учреждения, утвержденных сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности (планом финансово-хозяйственной деятельности) бюджетного учреждения на соответствующий финансовый год, отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 050400000 «Сметные (плановые) назначения» (050400200, 050400300, 050400500, 050400800) и кредиту счетов аналитического учета счета 050600000 «Право на принятие обязательств»;
• суммы доходов бюджетного учреждения, утвержденных сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности (планом ФХД) бюджетного учреждения на соответствующий фин-вый год, отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 050400000 «Сметные (плановые) назначения» (050400100, 050400600, 050400700) и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 050700000 «Утвержденный объем финансового обеспечения».

Следовательно, исходя из вышеизложенного, по счету дебета 507.00 и кредита 504.00 плановые назначения отражаются только по доходам.

На рисунке 2 видно, что сумма плановых назначений по расходам ошибочно указаны в графе “Поступления”, а должны быть введены в графу “Выбытия”.

Ситуация №2

На рисунке 4 изображена очень распространённая ошибка «Некорректная корреспонденция», разберем, как же её устранить.

Если появилась данная ошибка это означает что данная проводка отсутствует в регистре сведений «Корректные корреспонденции счетов бухгалтерского учёта. Следовательно, необходимо внести ее через документ «Корректные корреспонденции счетов бухгалтерского учёта».

Нажмем «Создать», выберем в нашем случае Дт 105.36 и Кт 109.60. В графе комментарий укажем наименование операции.

Данные действия позволят нам устранить ошибку.

Ситуация №3

Разберем, что делать если технологический анализ выдает ошибку об отрицательном остатке по номенклатуре товаров:

Есть вероятность, что было списано больше товаров, чем есть по факту, в примере это произошло, потому что списание товаров было проведено документом «Бухгалтерская операция», этом случае программа не ведет контроль списываемого товара. Следовательно, необходимо внести исправление в строчку с ошибкой в документе Бухгалтерская операция.

Ситуация №4

Ошибка «КПС недопустимого вида «КРБ» по КФО» говорит о том, что эти данные не могут храниться на классификационных признаках счетов (КПС) вида КРБ, так как в учреждении принята учетная политика, закрепляющая структуру рабочего плана счетов с классификацией АУ и БУ:

Исправление необходимо внести в учетной политике учреждения в «Структуру РПС» вносим тип КПС, как показано на рис. 8, в нашем случае «Классификация АУ и БУ»

Надеемся, статья оказалась полезной для вас.

Остались вопросы по поддержке 1С для государственных и муниципальных учреждений? Обратитесь за бесплатной консультацией воспользовавшись ниже формой обратной связи.

НУЖНА КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ПОДДЕРЖКЕ 1С ДЛЯ ГОССЕКТОРА?

Оставьте заявку — мы свяжемся с вами в ближайшее время и поможем. Пожалуйста, укажите в заявке конфигурацию и название организации 🙂

Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных на условиях, определенных Политикой Конфиденциальности.

Заказать консультацию

Опубликовано 09.05.2018 23:00

Просмотров: 17534

Бухгалтерский учет – это очень сложная наука. А если вы ведете учет в программах 1С, то проверка его корректности – вещь необходимая. Для таких целей в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8, редакция 2.0» существует множество отчетов, которые позволяют проверить данные на счетах бухгалтерского учета или в регистрах сбора сведений. Но особняком стоит такой замечательный сервис, как «Технологический анализ», который помогает выявлять технические бухгалтерские ошибки и проверяет корректность данных. В этой статье хотелось бы рассказать про данный сервис, как его использовать, и о чем он нам может рассказать.

Найти этот сервис можно:

Просмотреть найденные ошибки можно на вкладке «Выявленные проблемы»:

При запуске проверки программа предлагает выбрать период:

Автор статьи: Светлана Батомункуева

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Ошибки технологического анализа

Корреспонденции, не согласующиеся с корректными корреспонденциями счетов

Некорректная корреспонденция. Если при формировании технологического анализа программа выдала вам данную ошибку, значит, такой проводки нет в регистре сведений «Корректные корреспонденции счетов бухгалтерского учета». Ее нужно просто туда добавить через «Операции – Регистр сведений — Корректные корреспонденции счетов бухгалтерского учета ».

Нажмем «Добавить», выберем Дт, Кт и заполним комментарий(наименование). После этого ошибка уйдет.

Проверка остатков по счетам ЕПСБУ

Если при формировании технологического анализа программа выдала вам ошибку: Отрицательный остаток… либо Остаток равен нулю, а сумма отлична от нуля.

Вероятнее всего вы списали большее количество, например номенклатуры, чем есть фактически, такое может быть, если какое-то списание было оформлено документом «Операция вручную», поскольку в этом случае программа не ведет контроль списываемого количества. Исправить это можно щелкнув 2 раза мышкой на строку с ошибкой.

Выберем Карточку счета. У нас откроется отчет с документами, которые формируют эту запись.

Щелкнем 2 раза мышкой по документу, в нашем случае это Операция бухгалтерская, найдем строку с ошибкой и поправим количество или сумму при необходимости.

Весной 2021 года фирма «1С» выпустила информационное письмо №28246 от 14.04.2021, в котором сообщила о завершении поддержки редакции 1.0 программы 1С: БГУ 8 в марте 2023 года.

Уже сейчас БГУ 1.0 сопровождается в ограниченном режиме – поддерживаются только требования к изменениям в законодательстве и обновление форм регламентированной отчетности. Функциональные возможности расширяются только в редакции БГУ 2.0.

Для того чтобы максимально сократить время на исправление возможных ошибок после переноса данных необходимо привести учет в программе в порядок до перехода на новую редакцию программы.

Рассмотрим основные моменты которые нужно проверить в учете ОС до переноса данных:

— уникальность инвентарных номеров ОС

Если в программе есть ОС с повторяющимися инвентарными номерами, то это приведет к путанице данных в регистрах после переноса. Придется потратить немало времени, чтобы привести всё в порядок.

В БГУ 1.0 не предусмотрено типовых механизмов поиска повторных инвентарных номеров, поэтому это можно сделать только вручную или обратившись за помощью к программисту 1С. Программист 1С может найти задвоенные данные с помощью консоли запросов.

В БГУ 2.0 предусмотрена обработка «Поиск и удаление дублей», с помощью которой можно найти дублирующиеся данные.

При обнаружении ОС с повторяющимися инвентарными номерами необходимо присвоить уникальные номера. Это можно сделать, изменив инвентарный номер ОС в справочнике «Инвентарные номера ОС» в меню «Операции» раздел «Справочник» (Рис. 1). Для изменения инвентарного номера в справочнике заходим в меню элемента «Действия» и выбираем «Редактировать код» (Рис. 2).

Рис. 1

Рис. 2

— начисление амортизации для одного основного средства должно производиться только на один счет, КПС, КФО и ИФО

Учет амортизации одного ОС на разных счетах является ошибкой. Для обнаружения ошибки необходимо выполнить «Технологический анализ» с видом проверки «Проверка остатков по счетам ЕПСБУ» (Рис. 3).

Рис. 3

Рассмотрим пример: согласно технологическому анализу амортизация по ОС «Микроавтобус FORD TRANSIT 280S» начисляется на разные счета и КПС. Из технологического анализа сформируем ОСВ по счету 104 (Рис. 4).

Рис. 4

В ОСВ добавим группировку по КПС (Рис. 5).

Рис. 5

Необходимо перенести суммы начисления амортизации по «Микроавтобус FORD TRANSIT 280S» на один счет и КПС. В случае если ошибка совершена и обнаружена в рамках одного отчетного периода до сдачи годовой отчетности, то для исправления ошибки достаточно перенести суммы с неверного счета на нужный. Для исправления ошибки воспользуемся обработкой «Помощник переноса остатков между счетами» в разделе «Сервис» — «Служебные» (Рис. 6).

Рис. 6

В открывшейся форме заполняем параметры отбора и дату на которую необходимо отразить перенос остатков. В приведенном примере хотим увидеть корректные остатки на начало года, поэтому дату переноса остатков ставим последний день предыдущего года. Для нашего примера в отборе с левой стороны формы достаточно указать счет с которого нужно перенести остатки и ОС. Затем нажимаем «Заполнить остатки», после чего появляются данные в табличной части. Так как в примере суммы начисленной амортизации расходятся по счету и КПС, то с правой стороны указываем счет и КПС на которые нужно перенести остатки. Далее нажимаем «Перенести остатки» (Рис. 7).

Рис. 7

В итоге будет создана бухгалтерская операция (Рис. 8).

Рис. 8

Проверим результат переформировав ОСВ по 104 счету – амортизация по «Микроавтобус FORD TRANSIT 280S» теперь начислена на один счет и КПС (Рис. 9).

Рис. 9

Если же ошибка совершена в прошлых отчетных периодах, то исправить её можно введя необходимые операции вручную документом «Операция (бухгалтерская)».

— у ОС с групповым учетом стоимость за единицу должна быть одинаковой

Предположим в организацию поступило ОС «Письменный стол» в количестве 5 шт. общей стоимостью 75 122 руб. 82 коп. При расчете стоимости за единицу получаем:

75 122,82 / 5 = 15 024, 564

Исходя из полученного результата стоимость одной единицы ОС равна 15 024 руб. 56 коп. Но если мы рассчитаем общую стоимость приобретенных ОС, умножив на стоимость единицы ОС, то получим:

15 024,56 * 5 = 75 122,8

Получаем разницу с общей стоимостью покупки на 2 копейки. В этом случае программа списывает 2 копейки при списании последней единицы ОС.

В БГУ 1.0 программа позволяла провести списание ОС с разной стоимостью, в БГУ 2.0 – нет. Если на балансе учитывается ОС с разной стоимостью за единицу, то необходимо создать отдельную карточку для ОС с отличной стоимостью.

Согласно приведенному примеру получим ОС «Письменный стол» в количестве 4 шт. стоимостью за единицу 15 024 руб. 56 коп. и общей стоимостью 60 098 руб. 24 коп. и ОС «Письменный стол» в количестве 1 шт. стоимостью 15 024 руб. 58 коп.

В программе не предусмотрены типовые механизмы обнаружения ОС с разной стоимостью.

— ОС, принятые к учету, должны быть введены в эксплуатацию

Если принятое на учет ОС не введено в эксплуатацию, то амортизация не начисляется.

Чтобы обнаружить подобные ОС нужно сравнить оборотно-сальдовую ведомость по счету с данными отчета «Ведомость остатков ОС, НМА». Объекты, принятые к учету, но не введенные в эксплуатацию не попадут в ведомость.

Для исправления ошибки прошлых периодов в БГУ 1.0 необходимо ввести ОС в эксплуатацию документом «Внутреннее перемещение ОС и НМА» с видом операции «Ввод в эксплуатацию ОС» в подразделе «Прочие операции» раздела «ОС, НМА, НПА» (Рис. 10). В БГУ 2.0 это можно сделать документом «Требование – накладная (Основные средства)» с видом операции «Ввод в эксплуатацию» в подразделе «Принятие к учету» раздела «ОС, НМА, НПА» (Рис. 11).

Рис. 10

Рис. 11

— реквизит ОКОФ заполнен в справочнике ОС

При незаполненном ОКОФ программа не может рассчитать срок полезного использования.

Для поиска ОС с незаполненным ОКОФ достаточно отсортировать справочник «Список основных средств, НМА, НПА» по колонке «Код по ОКОФ». Или можно задать фильтр поиск по пустому ОКОФ в справочнике. Заполнить ОКОФ можно в карточке ОС.

— верно ли указан счет учета ОС

Если счет учета ОС указан неверно, то это является ошибкой учета.

Что относится к данной категории ошибок:

1. при постановке ОС на учет ошибочно указан счет, не соответствующий типу ОС;

В данном случае ошибку можно обнаружить, проверяя данные вручную. Для исправления ошибки используется документ «Изменение данных ОС, НМА, НПА» в разделе «ОС, НМА, НПА» — «Работа с регистрами сведений по ОС».

2. ОС отображено на устаревшем счете учета, срок действия которого истек в связи с изменениями законодательства;

Для обнаружения остатков на устаревших счетах можно использовать оборотно-сальдовую ведомость, указав в отборе устаревшие счета или даты окончания действия уставших счетов.

— цена объектов ОС и НМА соответствует способу начисления амортизации, указанному в карточке объекта

Для проверки можно использовать «Ведомость остатков ОС, НМА», настроив в нем необходимые отборы. Рассмотрим примеры настройки отборов для проверки корректности учета ОС:

1. ОС балансовой стоимости до 10 000 руб. включительно, принятые к учету с 01.01.2018 года, на которых есть амортизация (Рис. 12). По данным ОС не должно быть амортизации, поскольку при вводе в эксплуатацию ОС сразу списываются на забаланс.

В отборе отчета задаем следующие параметры:

Поле	Вид сравнения	Значение
Балансовая стоимость	Меньше или равно	10 000
Дата принятия к учету	Больше или равно	01.01.2018
Сумма амортизации	Не равно	0

Рис. 12

2. ОС балансовой стоимости до 3 000 руб. включительно, принятые к учету до 01.01.2018 года, на которых есть амортизация (Рис. 13). По данной категории ОС не должно быть амортизации, при вводе в эксплуатацию они должны быть списаны на забаланс.

Параметры отбора:

Поле	Вид сравнения	Значение
Балансовая стоимость	Меньше или равно	3 000
Дата принятия к учету	Меньше	01.01.2018
Сумма амортизации	Не равно	0

Рис. 13

3. ОС, на которых нет амортизации (Рис. 14). Возможно, забыли начислить амортизацию, или к учету принято новое ОС, на которую амортизация будет начисляться со следующего месяца, либо ОС не введено в эксплуатацию.

Параметры отбора:

Поле	Вид сравнения	Значение
Сумма амортизации	Равно	0

Рис. 14

4. ОС балансовой стоимости до 3 000 руб. включительно, принятые к учету до 01.01.2018, которые не введены в эксплуатацию (Рис. 15). Возможно ошибка в регистрах, а возможно еще находятся на складе и не введены в эксплуатацию.

Параметры отбора:

Поле	Вид сравнения	Значение
Балансовая стоимость	Меньше или равно	3 000
Дата принятия к учету	Меньше	01.01.2018
Состояние	Не равно	Введено в эксплуатацию

Рис. 15

5.
ОС балансовой стоимости до 10 000 руб. включительно, принятые к учету с 01.01.2018, которые не введены в эксплуатацию (Рис. 16). Также возможно ошибка в регистрах или еще находятся на складе и не введены в эксплуатацию.

Параметры отбора:

Поле	Вид сравнения	Значение
Балансовая стоимость	Меньше или равно	10 000
Дата принятия к учету	Больше или равно	01.01.2018
Состояние	Не равно	Введено в эксплуатацию

Рис. 16

6. ОС принятые к учету с 01.01.2018 года, с балансовой стоимостью свыше 10 000 до 100 000 руб. включительно, на которых нет 100% амортизации (Рис. 17). В данном случае причиной может быть ошибка в расчете амортизации или же ОС еще не введено в эксплуатацию.

Параметры отбора:

Поле	Вид сравнения	Значение
Балансовая стоимость	Больше	10 000
Балансовая стоимость	Меньше или равно	100 000
Дата принятия к учету	Больше или равно	01.01.2018
Износ, %	Не равно	100
Способ начисления амортизации	Равно	100% при вводе в эксплуатацию

Рис. 17

7. ОС принятые к учету до 01.01.2011 года, с балансовой стоимостью свыше 3 000 до 20 000 руб. включительно, на которых нет 100% амортизации
(Рис. 18). Причиной может быть ошибка в расчете амортизации или же ОС еще не введено в эксплуатацию.

Параметры отбора:

Поле	Вид сравнения	Значение
Балансовая стоимость	Больше	3 000
Балансовая стоимость	Меньше или равно	20 000
Дата принятия к учету	Меньше	01.01.2011
Износ, %	Не равно	100
Способ начисления амортизации	Равно	100% при вводе в эксплуатацию

Рис. 18

8. ОС принятые к учету с 01.01.11 до 01.01.18 года, с балансовой стоимостью свыше 3 000 до 40 000 руб. включительно, на которых нет 100% амортизации
(Рис. 19). Причина: ошибка в расчете амортизации или же ОС еще не введено в эксплуатацию.

Параметры отбора:

Поле	Вид сравнения	Значение
Балансовая стоимость	Больше	3 000
Балансовая стоимость	Меньше или равно	40 000
Дата принятия к учету	Больше или равно	01.01.2011
Дата принятия к учету	Меньше	01.01.2018
Износ, %	Не равно	100
Способ начисления амортизации	Равно	100% при вводе в эксплуатацию

Рис. 19

9. ОС с остаточной стоимостью меньше 0 руб. – явная ошибка в расчете амортизации (Рис. 20).

Параметры отбора:

Поле	Вид сравнения	Значение
Остаточная стоимость	Меньше	0

Рис. 20

При обнаружении подобных ошибок в БГУ 1.0 нужно воспользоваться документом «Изменение стоимости, амортизации, обесценения ОС и НМА» в подразделе «Прочие операции» раздела «ОС, НМА, НПА» (Рис. 21), в БГУ 2.0 – «Изменение стоимости, амортизации, обесценения ОС, НМА, НПА» (Рис. 22).

Рис. 21

Рис. 22

— ОС должно быть принято к учету документом, предназначенным для этого в программе, но ни в коем случае не бухгалтерской операцией

При принятии ОС к учету или изменении его стоимости бухгалтерской операцией не происходит запись в регистры. В оборотно-сальдовой ведомости пользователь увидит движения, но, например, в отчете «Ведомость остатков ОС, НМА, НПА» ОС введенное ручной операцией не появится. Поэтому важно использовать для данных целей специально предназначенные для этого в программе документы.

Такие ошибки показывает «Технологический анализ».

В данной статье были рассмотрены наиболее часто встречающиеся ошибки связанные с учетом ОС. Исключение перечисленных ошибок позволит сделать переход на новую редакцию программы более комфортным. Если у вас остались вопросы или не получается разобраться с проблемами учета самостоятельно, то всегда можно обратиться к нашим специалистам за помощью.